2023年绩效目标管理简报

为深入贯彻落实党的十九大精神,坚持新发展理念引领,用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑,坚持科学预算,落实临沧市全面实施预算绩效管理，积极推进财政改革，优化支出结构，调整财政管理体制，强化绩效导向。

一、2023年绩效目标管理开展情况

各预算项目的绩效目标既表明了花多少钱,又说明花钱后要达到社么效果,为杜绝低效无效项目,使财政资金用在“刀刃”上,更好地发挥资金效益。我局严格按照《部门项目绩效目标表》，组织各县级预算单位开展绩效目标编制工作，其中各预算项目严格、详细地列明预算资金数额、用途、目标、产出、效益、等内容。

本局2023年由分管预算领导牵头，成立绩效目标管理工作小组，严格按照《项目支出预算编审表》，开展部门项目绩效目标管理工作。共选取792个项目进行绩效目标重点编审、打分，涉及资金32672.18万元。

二、绩效目标管理工作内容

我局所开展的绩效目标管理工作主要分为绩效目标编制及绩效目标审核。

（一）绩效目标编制

根据相关文件，我局积极组织县级预算单位开展预算申报工作，县级预算单位按照政策文件要求，积极安排人员组实施开展绩效目标编制工作，并通知下级项目实施单位同时开展预算目标编制、自审、申报工作。县级预算单位完成本单位项目支出预算绩效目标的填报工作，汇总绩效目标表及准备相关资料，报我局资金股室进行审核。

（二）绩效目标审核

1.审核各预算项目立项必要性。根据相关要求，我局对县级各预算单位所申报的绩效目标评定各预算项目的立项依据是否充分、项目是否开展可行性论证，从而考察该预算项目是否具备立项要求。

2.审核各预算项目预算合理性。我局主要通过评定各预算项目的预算方案是否详尽，从而考察该预算项目的预算合理性。

3.审核各预算项目实施可行性。我局主要通过评定各预算项目的管理是否有效，从而考察该预算项目是否具备实施可行性。

4.审核各预算项目绩效目标适配性。我局主要通过评定项目绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性，从而考察该预算项目的绩效目标的适配性。

三、2023年绩效目标管理工作结果

（一）发现问题

1.部分绩效目标不充分

设置的年度绩效目标过于宏观、简单，不能完整准确反映部门年度工作重点。设置的绩效目标不完整，不能准确反映项目的产出数量、产出成本、产出效果等情况。

2.部分绩效指标未细化量化

部分预算项目设置指标时未充分将绩效指标细化量化，导致绩效指标。

3.部分绩效指标设置单一

部分预算项目设置的绩效指标数量过少，未能充分、全面反映本项目的绩效目标。

（二）相关建议

1.重视绩效管理培训工作。我局通过创新培训方式，扩大培训范围，覆盖财务人员及项目人员，实现全员学绩效，会绩效，培训内容主要包括绩效目标的规范化设置，绩效指标设置的全面性、合理性，绩效评价的真实性、准确性等。

2.健全绩效管理工作机制和工作规程。我局不断加强督促指导，压实各市级预算单位的主体责任，提高绩效目标管理的工作质量；

3.建立完善的绩效目标审核机制。我局加大绩效目标审核力度，对于绩效目标不符合要求的，及时要求项目单位及时修改、完善，编制合理完整的绩效目标

四、2023年绩效目标结果运用情况

我局各资金股室对县级各预算单位的绩效目标进行初步审核，对审核结果为优和良、中的项目通过评审，对审核结果为“良、中”的项目，我局协助申报单位修正，对初步审核结果为“差”的项目，返回原预算单位重新填报。

根据初步审核结果，我局重新修改核定县级预算单位，并将预算控制数下达各预算单位，各预算单位根据预算资金控制数额，在已通过评审的项目内进行资金分配，并修改和调整相应的项目绩效目标，我局再对修改后的绩效目标进行终审，对终审不通过的项目绩效目标返回原预算单位重新修改，在终审结束前仍达不到合格要求的，将不再安排预算。