监督索引号53092203100011000

云县第十七届人民代表大会常务委员会第四次会议文件（五）

关于云县2021年地方财政决算（草案）

报 告

——2022年9月30日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第四次会议上

云县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定和市财政局返还我县2021年度地方财政决算数据，受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告云县2021年地方财政决算报告，请予审查。

一、2021年全县和县级地方财政决算情况

（一）地方一般公共预算收支执行情况。一是地方一般公共预算收入完成58115万元，完成年初预算目标58000万元的100.2%，比上年决算数56343万元增收1772万元，增长3.15%。其中：税收收入完成27591万元，比上年减收1036万元，下降3.62%；非税收入完成30524万元，比上年增收2808万元，增长10.13%。二是一般公共预算支出完成220020万元，完成年初预算目标306000万元的71.9%，完成年终市级下达和预算调整任务220000万元的100.01%，比上年决算数300086万元减支80066万元，同比下降26.68%。三是全县一般公共预算收支平衡情况：地方公共预算收入58115万元，上级补助收入210933万元，调入资金37225万元，动用预算稳定调节基金500万元，政府债券转贷收入20190万元，财力总计326963万元。一般公共预算支出220020万元，上解市级支出9329万元，债券还本支出20220万元，安排预算稳定调节基金4083万元，年终结余73311万元，支出合计326963万元。四是全县一般公共预算实现当年收支平衡，平衡收支数与原报告数总体一致，根据上下级结算情况，以下科目与原报告数据发生调整：上级补助收入原报告数209461万元调整为210933万元，在原报告基础上财力总计调整增加1472万元。上解市级支出原报告数9237万元调整为9329万元，安排预算稳定调节基金原报告数2703万元调整为4083万元，在原报告基础上支出合计调整增加1472万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况。一是全县政府性基金收入完成5260万元，完成年初预算目标5500万元的95.64%，比上年决算数5913万元减收653万元，下降11.04%。二是政府性基金支出完成44759万元，完成年初预算目标15000万元的298.39%，比上年决算数31138万元增支13621万元，增长43.74%，增支主要是2021年争取到专项债券资金48000万元。三是政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入5260万元，上级补助收入3568万元，地方政府专项债务转贷收入48000万元，上年结余收入422万元，调入资金1131万元，基金收入总计58381万元。政府性基金支出44759万元，调出资金4200万元，年终结转9422万元，支出合计58381万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况。一是2021年，全县社会保险基金收入完成26859万元，完成年初预算目标115365万元的23.28%，比上年决算数113157万元减收86298万元，下降76.26%。其中：城乡居民基本养老保险基金收入13002万元，机关事业单位基本养老保险基金收入13857万元。二是全县社会保险基金支出完成24646万元，完成年初预算目标110696万元的22.26%，比上年决算数101881万元减支77235万元，下降75.81%。其中：城乡居民基本养老保险基金支出8786万元，机关事业单位基本养老保险基金支出15860万元。三是当年社会保险基金收支结余2213万元，与原报告数7087万元差异4874万元；2020年末滚存结余61638万元，2021年末滚存结余52076万元，与原报告数68724万元相差16648万元。四是社会保险基金收入、支出、结余差异的主要原因：2021年根据市级统一安排，企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和城乡居民基本医疗保险基金由省级（市级）统筹，本年县区不再填列，2021年总决算社会保险基金预算收支及结余情况表只反映城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。

（四）国有资本经营预算执行情况。由于2021年我县国有资本经营无收益，暂不具备编制县级国有资本经营预算的条件。2021年我县无县级国有资本经营预算收入，但收到临沧市财政局下达2021年国有企业退休人员社会化管理补助资金6万元，于当年形成国有资本经营预算支出6万元。

二、2021年地方政府债务情况

（一）债务规模。县第十七届人民代表大会常务委员会第二次会议审查批准，2021年全县地方政府债务限额287654万元，比2020年新增专项债务48000万元。其中：一般债务206621万元，专项债务81033万元。政府性债务余额261163万元，其中：政府债务251027万元（一般债务170007万元，专项债务81020万元)，或有债务10136万元；隐性债务余额238043万元，政府性债务规模总额达499206万元。

（二）债务结构

政府债务投向。一是置换债券115351万元，用于2014年清理甄别锁定的存量政府债务，项目485项，主要投向：二级公路债务25304.71万元、保障房债务53952.57万元、农林水债务1664.35万元、市政基础设施债务28611.85万元、其他5828.35万元。二是新增一般债券43700万元，实施项目6项，主要用于脱贫攻坚9400万元、易地扶贫搬迁2700万元、交通30000万元、养老及其他社会事业1600万元等资本性支出。三是专项债务余额81020万元，其中新增专项债券81000万元，实施项目6项，主要用于棚户区改造20000万元、医疗卫生7000万元、产业园区建设6000万元、铁路15000万元、城乡冷链物流基础设施13000万元、城市更新改造20000万元等国家、省级支持项目。四是存量债务10956万元，项目48项，主要是未能置换的存量债务构成。五是或有债务10136万元，项目31项，其中：政府负有担保责任的债务6533万元，政府可能承担一定救助责任的债务3603万元。

隐性债务。云县隐性债务主要为融资平台公司贷款、项目应付工程款、政府支出责任等组成，均为政府负有偿还责任的债务，债务投向主要为：交通15206.41万元、医疗卫生22864万元、教育478.53万元，保障性住房（棚户区改造）73378.03万元、城镇基础设施33663.33万元、养老及其他社会事业92452.7万元。

三、2021年县级预算调整及财政转移支付安排执行情况

经县第十六届人民代表大会常务委员会第三十七次会议通过，对我县2021年地方财政一般公共预算、政府性基金、社保基金收支目标进行了调整。

（一）县本级预算调整方案及执行情况。一是地方财政一般公共预算收入调整预算数为58000万元，我县2021年地方一般公共预算收入决算数为58115万元，较调整预算报告数58000万元存在115万元差异，主要得益于非税收入组织有力，带动了收入增加。二是县级一般公共预算支出决算数为220020万元，完成年终市级下达和预算调整数220000万元的100.01%。

（二）县级政府性基金预算调整及执行情况。一是政府性基金收入调整预算数为56980万元。其中：政府性基金收入5258万元，上级补助收入3300万元，政府专项债券收入48000万元，上年结余422万元。二是我县2021年政府性基金收入决算数为58381万元。其中：政府性基金收入5260万元，上级补助收入3568万元，政府专项债券转贷收入48000万元，上年结余422万元，调入资金1131万元。较调整预算报告数增加1401万元，主要原因是：国有土地使用权出让相关收入增加2万元，上级专项补助增加268万元，增加调入资金1131万元。三是政府性基金支出调整预算数为56980万元。其中：政府性基金支出50130万元，基金调出资金支出4200万元，年终结余2650万元。我县2021年政府性基金支出决算数为58381万元。其中：政府性支出44759万元，基金调出资金支出4200万元，年终结余9422万元。较调整预算报告数增加1401万元，主要原因是：根据上级统一要求列支高速公路利息支出1131万元及年终结转数增加。

（三）县级社会保险基金预算调整及执行情况。一是社保基金收入调整预算数为115460万元，社保基金支出调整预算数为110791万元。根据市级返还我县的2021年度地方财政决算数据，我县2021年社保基金收入完成26859万元，完成调整预算报告数115460万元的23.26%，社保基金支出完成24646万元，完成调整预算报告数110791万元的22.25%。二是社会保险基金收支差异的主要原因：2021年根据市级统一安排，部分保险基金（企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金、城乡居民基本医疗保险基金）由省级（市级）统筹，本年县区不再填列，2021年总决算社会保险基金预算收支及结余情况表只反映城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。

（四）财政转移支付安排执行情况。我县累计争取到中央和省、市级财政专项转移支付补助资金38725万元，一般性转移支付资金169128万元，除部分社保、教育补助资金按政策要求实行专户管理外，其他资金均按国库集中支付要求管理，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”文件要求，我县结转至2022年安排下达指标73311万元。

四、改革和重大政策落实情况

（一）财政直达资金机制落实情况。我县累计拨付直达资金58935.52万元，主要用于保障全县农村和城市困难群众、优抚对象、残疾人员等合理权益；保障居民就业、帮扶企业市场主体；提升全县医疗服务和保障能力、改善全县基本公共卫生服务体系。此外，我县全面做好直达资金分配、下达、使用、监管等工作，完善资金分配审核流程，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，确保资金直达使用单位，直接惠企利民，提高直达资金使用效益。

（二）落实减税降费政策情况。2021年，累计共减税14466万元，其中，减少县级收入7522万元；减免城镇职工基本养老保险费860万元；减免失业保险费844万元；失业保险稳岗返还普惠稳岗152户企业，返还金额137.77万元。

五、其他需要报告的事项执行情况

（一）部门预算管理情况。一是落实部门和单位预算管理主体责任，执行统一的预算管理制度，将全部收入和支出依法纳入预算，实行全口径部门预算管理。二是建立标准定额体系，合理划分单位基本支出和项目支，按照“人员支出按政策、公用经费按标准”的原则核定基本支出，按照项目标准化分类、实施期限、支出标准等要素做实做细项目支出预算，提高预算编制的规范性。三是严格规范预算支出管理，坚持量入为出原则，推进财政支出标准化，全面强化预算对执行的控制，对未列入预算的项目不得安排支出。四是积极推动预算绩效管理提质增效，加强对所有预算单位项目的全过程预算绩效管理，健全“花钱必问效、无效必问责”机制，提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）消化预算内资金结余结转规模的措施。一是结合实情严格预算编制管理，增强预算编制的完整性、规范性、真实性，实现预算指标对执行的有效控制。二是优化国库集中收付管理，完善国库集中支付控制体系，全面提升资金支付效率。三是持续落实长期低效运转和闲置存量资金的盘活工作，加大资金盘活力度，创新盘活方式，提高财政资源配置效益。

（三）跨年度预算平衡情况。一是建立跨年度预算平衡机制，加强财政中期规划管理，对各类合规确定的中长期支出事项和跨年度项目，根据项目预算管理要求，将项目全周期内对财政支出的影响纳入长期规划，增强中长期支出事项与国家发展规划的衔接。二是严格落实地方政府举措债务的偿债资金来源，科学测算评估预期偿债收入，合理制定偿债计划，将地方政府债务规模纳入限额管理。

（四）预算绩效管理情况。加强预算执行绩效管理，增强预算约束力，为全面推进预算项目绩效管理，推动预算绩效管理提质增效，对所有纳入预算一体化管理的项目要求完善绩效信息填报，2021年预算管理一体化系统项目库填报项目共1358个。

（五）2021年县级政府采购管理情况。2021年，执行政府采购预算金额20688.24万元，实际完成政府采购金额19703.11万元，节约率为4.76%。实际政府采购完成数比上年同期增加13065.25万元，同比增长196.83%。

（六）2021年预备费使用情况。2021年年初预算安排预备费3100万元，在2021年预算执行中未动用。

六、主要工作成效

（一）全面落实直达机制，兜牢兜实“三保”底线。2021年，我县累计收到上级直达资金指标（包含参照直达）82811.26万元。通过落实特殊转移支付机制政策，切实管好用好实行特殊转移支付的财政直达资金，全力保障我县基本民生，着力兜牢我县“三保”底线，确保我县重要领域和重点项目平稳有序开展。

（二）完善财政制度建设，全面发挥财政职能。一是优化国库集中支付管理，深化预算管理体制改革力度，努力打造法治财政、廉洁财政、高效财政、安全财政、实力财政。二是以公开为常态，按要求进行政府预决算、部门预决算等事项公开，及时改进预决算报告和预决算草案编报工作，积极配合做好年初预算、预算调整和决算的审查监督。

（三）进一步深化预算管理改革，挖掘地方财政潜力。加强学习，深化预算管理改革理念，结合《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）文件精神，从预算到预算执行，再到会计核算和绩效管理，进一步探索预算管理改革的可能性，为了更好地适应地方财政运行特点，不断挖掘地方财政潜力。

七、存在的问题和下步工作打算

2021年，虽然全年的收支基本按照预算目标任务完成，但在执行过程中仍然面临诸多亟需解决的问题：一是税源培植难度大，财政收入增长乏力，非税占比较高，收入结构有待优化调整。二是人员刚性支出增长过快，基本民生配套支出持续增加，县级财政的“三保”支出压力巨大。三是历年大量的政府性债务进入还本付息高峰期，有限的县级财力难以承受大量债务还本付息压力，财政债务包袱沉重。

下步工作中，继续围绕云县三个目标，五大重点工作推动全县经济社会高质量跨越式发展。一是坚持实事求是，立足自身发展特点，紧盯重点税源增长点，着力培育可持续性收入，促进收入实现稳定增收。二是按照国家产业政策，紧跟国家扶持资金走向，精准发力争取上级资金和政策支持。三是优化财政支出结构，坚持“三保”支出的优先顺序，按照“先有预算，后有支出”要求落实过“紧日子”精神，严控一般性支出。四是增强绩效管理意识，健全财政资金绩效评价管理机制，切实提高财政资金使用效益。五是加强重大政策、重大政府投资项目等财政承受能力评估，加强风险把控，健全地方政府依法适度举债机制，坚决遏制隐性债务增量，稳妥化解隐性债务存量。

附件：1.云县2021年地方财政收支决算公开表

2.云县2021年一般公共预算和政府性基金预算执行情况变动说明

3. 2021年云县社保基金预算执行情况变动说明

4.关于云县2021年全面实施预算绩效管理工作情况

5.重点工作解释说明

6.云县2021年“三公”经费决算情况说明

监督索引号53092203100011111