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临沧市云县财政局2021年度部门决算


来源: 作者: 时间:2022-10-24 点击率:27打印 】【 关闭

监督索引号53092200631901000

临沧市云县财政局2021年度部门决算

 

目录

第一部分  临沧市云县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

(一)部门整体支出绩效自评情况

(二)部门整体支出绩效自评表

(三)项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

 

 

 

 

第一部分  临沧市云县财政局概况

一、主要职能

(一)主要职能

1.贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规,拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施。分析预测综合经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。拟定推进基本公共服务均等化财政政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2.承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3.承担各项财政收支管理职责。编制全县和县本级预决算草案并组织执行。受县人民政府委托,向县人民代表大会及其常委会报告县本级预算、执行和决算等情况。负责审核批复部门(单位)的年度预决算。组织实施和考核预算绩效管理。拟定地方财政体制管理制度并组织实施。会同有关部门拟订有关资金(基金)的财务管理制度。

4.承担地方税收和政府非税收入有关管理职责。提出地方税收政策调整建议。拟订涉及财政改革政策措施。提出有关税收优惠政策的建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。制定彩票管理政策和有关办法,监管彩票市场,按规定管理彩票资金。

5.负责实施国库集中收付制度。承担国库资金管理职责。组织编制政府财务报告。负责拟订和执行政府采购政策并监督管理。

6.拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度。承担地方政府性债务日常管理职责。提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议。指导和监督全县各级加强政府性债务管理。

7.按规定拟定行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施。编制年度全县国有资产管理情况报告。集中履行县级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

8.拟订国有资本经营预算的规定和办法。负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案。监缴县本级国有资本收益。负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

9.拟订政府性基金管理制度。监督管理政府性基金收支活动。汇总编制县本级政府性基金预决算草案。提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

10.负责审核并汇总编制全县和县本级社会保险年度基金预决算草案,承担社会保险基金的监管工作。

11.参与拟订县级建设投资的有关政策。制定基本建设财务管理具体实施办法并监督实施。

12.根据县人民政府授权,代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作。管理多边开发机构、外国政府贷(赠)款。

13.负责管理和指导全县会计工作。监督执行会计法规制度,规范会计行为。

14.承担云县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作。根据县人民政府授权依法履行出资人职责,加强所监管企业国有资产的管理工作。承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任。指导推进所监管企业改革和重组,推进所监管企业的现代企业制度建设。完善公司法人治理结构,按照国家和省、市、县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整。通过法定程序对所监管企业负责人进行任免,考核其经营业绩。建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制,完善经营者激励和约束制度。负责年度国有资产综合报告的起草和报告等工作。负责编制地方企业国有资产专项报告。负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省、市、县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作。负责所监管企业国有资产基础管理。起草国有资产管理的规范性文件,制定有关制度、措施。对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

15.承担云县人民政府金融办公室日常工作。贯彻执行国家和省、市、县关于金融工作的方针、政策和法律、法规;全面落实县委、县政府关于金融工作的决策部署,拟定我县地方金融监管的措施办法;研究分析金融形势和全县金融运行情况,拟订全县金融业发展规划和政策,提出促进金融业稳定、发展与改革的政策措施建议。负责小额贷款公司、融资租赁公司、商业保理公司、融资性担保机构的监督管理工作;负责县人民政府与驻县金融监管机构的联系沟通工作,支持人行云县支行依法履行监督管理职责;推进金融服务实体经济工作,引导和鼓励驻县金融机构服务地方经济社会发展,加强对民营企业、小微企业和“三农”金融服务;协调推进企业直接融资、企业上市有关工作,促进多层次资本市场发展;牵头推进地方金融监管信息化建设;协调推进地方金融机构组织体系建设,协调推动金融创新、金融招商、沿边金融综合改革、对外交流合作工作;按要求组织有关考核和奖励工作;负责牵头组织协调有关部门整顿规范金融秩序;承担统筹协调云县防范和处置非法集资工作领导小组办公室日常工作,负责统筹防范和处置非法集资等非法金融活动;协调地方金融机构重大风险和案件的调查处理;牵头建立完善地方金融风险监测、识别、评估、预警的处置体系,协调落实重大金融风险防范和应急处置工作,协调处理地方金融突发事件和重大事件;协调推进投融资主体建设,配合有关部门围绕重大项目、重点工程、重要产业指导、协调投融资主体开展融资业务,做好融资方案的可行性、合规性审查;参与金融人才引进和培训工作。

16.完成县委、县人民政府交办的其他任务。

17.职能转变。

(1)完善宏观调控体系。创新调控方式,构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制,强化经济监测预测预警能力,建立健全重大问题研究和政策储备工作机制,增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性,提升财政服务保障全市经济社会发展的能力。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度,推进财政事权和支出责任划分改革,建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市和县(区)、乡(镇)财政关系。全面实施绩效管理,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理,完善监督制度。

(3)防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制,构建“闭环”管理体系,严控法定限额内债务风险,着力防控隐性债务风险,牢牢守住不发生系统性风险的底线。

18.有关职责分工。

(1)税政管理职责分工。云县财政局负责地方税收政策管理,提出地方税收政策调整建议;审核其他法规、规章和规范性文件中涉及税收政策问题的条款。国家税务总局云县税务局负责税收政策的执行、税收的征收管理,配合做好地方税收政策调整工作,对税收法律、行政法规执行过程中的征管和一般性税政问题进行解释,与云县财政局加强税收征管信息数据共享。

(2)非税收入管理职责分工。云县财政局负责研究拟订非税收入管理制度、政策和实施办法,负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局云县税务局等执收部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定,负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作,有关非税收入项目收缴信息与云县财政局及时共享。

(二)2021年度重点工作任务介绍

2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年,也是中国共产党成立100周年。我们深入学习贯彻党的十九届历次全会精神,始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真学习习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神,围绕县委提出的三个目标,五大重点工作,坚持稳字当头、稳中求进,忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”,弘扬伟大建党精神,围绕中心、服务大局,科学统筹财政资源,贯彻落实直达资金机制、地方政府专项债券管理、财政往来款项清理盘活,强化财政预算管理,促进社会大局和谐稳定,推动全县经济持续健康发展。

1.深挖财税资源,千方百计抓牢收入。一是做好财源排查,紧盯重点税源增长点。二是清理和规范各项税收优惠政策,不折不扣落实减税降费政策,扩大税收基础面。三是加大清理盘活往来款项。四是积极争取上级资金支持。

2.统筹平衡财力,全力支持保障民生。兜牢基本民生底线,全力做好“六稳”工作,全面落实“六保”任务。

3.巩固拓展脱贫攻坚成果,全力支持乡村振兴。按照县委、县政府乡村振兴“四定”工作法,全力支持脱贫攻坚的巩固提升与乡村振兴有效衔接,按照“缺什么补什么”的原则,采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障扶贫资金支出等措施,不断增加财政资金对扶贫领域的投入。

4.加强监控监管,全面落实直达机制。一是在资金分配方面根据资金用途及时分配资金,落实具体项目。二是资金支付方面,直达资金单独下达、单独标识、库款单独调度,及时将资金支付至最终收款人,点对点将资金拨付落到实处。三是依托直达资金动态监控系统,实时更新台账数据,实时监控资金下达情况、资金支付情况,确保直达资金数据的及时性、完整性和准确性,确保直达资金惠企利民的成效充分发挥。

5.提前谋划项目,全力向上争取资金。按照国家产业政策,紧跟国家扶持资金走向,精准发力向上争取专项债券等资金,保障火车站综合配套工程、县城河岸综合治理提升和冷链物流项目建设资金来源。

6.深化改革发展,全力加大国资监管研究制定完善《国有企业整合重组实施方案》和《国有企业公司制改制工作实施方案》,分期分批开展国有企业改革。

7.推进依法理财,全面提升运行质量严格执行《预算法》《预算法实施条例》《会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规,全面推进依法理财。

8.学党史悟思想,全面提升财政队伍形象把党史学习教育与基层党建、清廉机关和预算管理一体化、财政资金直达机制、财政改革等重点工作深度融合、同频共振,确保把学习成果转化为推动财政改革发展的实际成效围绕“依法理财、为民理财”要求,着力推进财政文化建设,作为党史学习教育的拓展和延伸围绕机关作风建设,严格执行相关工作纪律、规范机关干部仪容仪表,进一步提升财政机关干部形象

二、部门基本情况

(一)部门决算单位构成

纳入临沧市云县财政局2021年度决算编报的单位共1个。其中:行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位0个。分别是:

1.云县财政局。

(二)部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市云县财政局2021年末实有人员编制47人。其中:行政编制26人,事业编制21人;在职在编实有行政人员30人(含行政工勤人员2人),事业人员19人(含参公管理事业人员0人)。

离退休人员18人。其中:离休0人,退休18人。

实有车辆编制1辆,在编实有车辆1辆。

第二部分  2021年度部门决算表

(详见附件)

临沧市云县财政局2021年没有国有资本经营预算财政拨款收入支出,所以《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据,公开空表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市云县财政局2021年度收入合计1,157.98万元。其中:财政拨款收入1,157.88万元,占总收入的99.99%;上级补助收入0万元,占总收入的0%;事业收入0万元(含教育收费0万元),占总收入的0%;经营收入0万元,占总收入的0%;附属单位缴款收入0万元,占总收入的0%;其他收入0.1 万元,占总收入的0.01%。总收入2020年度的1512.58万减少354.6万元,下降23.44%,减少的主要原因根据国发5号文“国库集中支付结余不再按权责发生制列支”的相关要求,财政收回结转结余资金,本年无结转结余资金,导致经费收入减少

二、支出决算情况说明

临沧市云县财政局2021年度支出合计1,269.99万元。其中:基本支出979.2万元,占总支出的77.1%;项目支出290.79万元,占总支出的22.9%;支出比2020年度的1336.68万元减少66.69万元,同比下降4.99%,减少的主要原因是严格执行国家、省、市、县过“紧日子”要求,精简会议,努力节约日常经费支出

(一)基本支出情况

2021年度用于保障临沧市云县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出979.2万元。2020年度同期892.91万元增加86.29万元,增长9.66%。增加主要原因本年是全年支付临聘人员的劳务费等支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出842.7万元,占基本支出的86.06%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费136.5万元,占基本支出的13.94%

(二)项目支出情况

2021年度用于保障临沧市云县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标,用于专项业务工作的经费支出290.79万元。2020年度同期443.77万元减少152.98万元,下降34.47%,减少的主要原因是严格执行国家、省、市、县过“紧日子”要求,精简会议,努力节约日常经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市云县财政局2021年度一般公共预算财政拨款支出1,201.81万元,占本年支出合计的94.63%。比2020年度同期1,254.5万元减少52.69万元,下降4.2%。减少的主要原因是严格执行国家、省、市、县过“紧日子”要求,精简会议,努力节约日常经费支出。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务(类)支出937.51万元,占一般公共预算财政拨款总支出的78.01%。主要用于其他政府办公厅(室)及相关机构事务支出1万元;行政运行714.89万元;信息化建设45.22万元;其他财政事务支出56万元;其他一般公共服务支出120.4万元。

2.外交(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有外交(类)支出;

3.国防(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有国防(类)支出

 4.公共安全(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有公共安全(类)支出

5.教育(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有教育(类)支出;

6.科学技术(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有科学技术(类)支出;

7.文化旅游体育与传媒(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有文化旅游体育与传媒(类)支出;

8.社会保障和就业(类)支出143.9万元,占一般公共预算财政拨款总支出的11.97%。主要用于行政单位离退休41.66万元;机关事业单位基本养老保险缴费支出57.07万元;机关事业单位职业年金缴费支出20.17万元;死亡抚恤25万元。

9.卫生健康(类)支出61.77万元,占一般公共预算财政拨款总支出的5.14%。主要用于行政单位医疗59.95万元;  其他行政事业单位医疗支出1.82万元。

10.节能环保(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有节能环保(类)支出

11.城乡社区(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有城乡社区(类)支出;

12.农林水(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有农林水(类)支出;

13.交通运输(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有交通运输(类)支出;

14.资源勘探工业信息等(类)支出类0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有资源勘探工业信息等(类)支出;

15.商业服务业等(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有商业服务业等(类)支出;

16.金融(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有金融(类)支出;

17.援助其他地区(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有援助其他地区(类)支出;

18.自然资源海洋气象等(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有自然资源海洋气象等(类)支出;

19.住房保障(类)支出58.63万元,占一般公共预算财政拨款总支出的4.88%。主要用于住房公积金支出;

20.粮油物资储备(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有粮油物资储备(类)支出;

21.国有资本经营预算(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有国有资本经营预算(类)支出;

22.灾害防治及应急管理(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有灾害防治及应急管理(类)支出;

23.其他(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有其他(类)支出;

24.债务还本(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有债务还本(类)支出;

25.债务付息(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局债务付息(类)支出0万元;

26.抗疫特别国债安排(类)支出0万元,占一般公共预算财政拨款总支出的0%。云县财政局没有抗疫特别国债安排(类)支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市云县财政局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为33.17万元,支出决算为10.85万元,完成预算的32.71%。其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算的0%;2021年本单位未编制因公出国(境)费预算,也未发生因公出国(境)活动,故无因公出国(境)费预算数和支出决算数;公务用车购置及运行费支出决算为3.06万元,完成预算的0.15%;公务接待费支出决算为7.79万元,完成预算的60.39%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是预算换置一辆单位公务用车,但是没有得到批复更换

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.63万元,下降5.49%。其中:2021年度及2020年度均未发生因公出国(境)活动,所以没有与上年对比分析情况公务用车购置及运行费支出决算与上年持平,所以没有与上年对比分析情况公务接待费支出决算减少0.63万元,下降7.48%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是根据《云南省财政厅关于进一步做好“三公”经费预算管理工作的通知》(云财行[2020]302号)和《临沧市人民政府办公室关于进一步加强“三公”经费预算管理工作的通知》(临政办字[2021]51号)要求,严格控制“三公”经费支出

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中,因公出国(境)费支出0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出3.06万元,占28.19%;公务接待费支出7.79万元,占71.81%。具体情况如下:

1.因公出国(境)费支出0万元,共安排因公出国(境)团组0个,累计0人次。2021年未发生因公出国(境)活动,未安排因公出国(境)团组,没有因公出国(境)人次

2.公务用车购置及运行维护费支出3.06万元。其中:

公务用车购置支出0万元,购置车辆0辆。2021年未发生公务用车购置支出。

公务用车运行维护支出3.06万元,开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障日常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出7.79万元。其中:

国内接待费支出7.79万元(无外事接待费支出),共安排国内公务接待85批次(无外事接待批次),接待人次568人(无外事接待人次)。主要用于接待省、市级部门检查验收各项工作以及基层财政所往来业务所产生的公务接待用餐费、住宿费用支出。

国(境)外接待费无2021年度云县财政局未发生国(境)外接待费支出,国(境)外公务接待批次和接待人次

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市云县财政局2021年机关运行经费支出136.5万元,2020年度同期58.91万元增加77.59万元,增长56.84%。增加主要原因:临聘人员的劳务费支出增加,临聘人员是2020年度六月份开始聘用,2020年度临聘人员劳务费等费用支出是半年核算,2021年度临聘人员劳务费等费用支出是全年核算,所以2021年度的临聘人员费用支出比2020年度增加一倍。全年的机关运行经费主要用于保障机关日常办公运转的办公费、水电费、通讯费、物业管理费、差旅费、公务用车运行维护费、其他交通费等各项支出相应增加。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日,临沧市云县财政局资产总额1463.83万元,其中,流动资产1124.96万元,固定资产313.26,无对外投资及有价证券,无在建工程无形资产25.61万元。与2020年度相比,2021年度资产总额减少306.22万元,下降17.3%,其中流动资产减少311.29万元,下降21.6%,减少的主要原因根据国发5号文“国库集中支付结余不再按权责发生制列支”的相关要求,财政收回结转结余资金,本年度无结转结余资金,导致流动资产减少;固定资产增加5.07万元,增长1.65%,增长的主要原因:新购置了几台办公电脑及档案柜等;无形资产与2020年度持平,2021年度无变化

国有资产占有使用情况表



单位:万元

项目

行次

资产总额

流动资产

固定资产

对外投资/有价证券

在建工程

无形资产

其他资产

小计

房屋构筑物

车辆

单价200万以上大型设备

其他固定资产





栏次


1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

合计

1

1463.83

1124.96

313.26

28.4

37.63


247.23



25.61


填报说明:1.资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建工程+无形资产+其他资产

     2.固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产

3.填报金额为资产“账面原值”

 

三、政府采购支出情况

2021年度,云县财政局政府采购支出总额15.8万元,其中:政府采购货物支出11.41万元; 政府采购工程支出0万元 ;政府采购服务支出4.39万元。授予中小企业合同金额15.8万元,占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

2021年云县财政局项目绩效自评金额290.8万元,共5个大项目12个指标,覆盖率为100%。年初结转和结余112.12万元,本年财政拨款178.68万元,支出290.8万元,支出率100%,年末无结转结余资金。

绩效自评情况详见附表(附表10-附表12)

  1. 项目绩效目标情况:严格按照预算法要求,做好预算编排、指标安排等相关工作,切实加快支出进度,加强资金管理,提高资金使用效益;一是以绩效目标为导向,以绩效评价为抓手,以改进预算管理为目的,加强项目资金管理,充分财政资金使用效益;二是将绩效目标与工作职责紧密衔接,对项目全过程跟踪问效,掌握项目资金支出进度和纯绩效目标的完成情况,防止项目运行与预算偏离;三是严格按要求开展绩效自评,对项目进行考评;四是充分运用评价结果,完善管理制度,改进管理措施,提高管理水平。

  2. 绩效评价开展情况:根据年初预算合理安排项目实施,确保2021年度预算资金项目落实到位,为下年度的项目计划制定提供依据。一是项目立项与部门职责范围相符,属于部门职责所需,项目按年度工作计划和项目实施方案进行,较好地完成了年度计划,完成比较及时;二是项目顺利实施,与工作目标任务相符,保证了年初部门确定的工作目标任务圆满完成,在以文辅政、服务改革等方面精准发力,单位各项工作推进有序、落实有力、行动有效。

    (三)综合评价情况及评价结论:严格按照相关规定执行年初预算,及时合理使用财政项目资金,严格按照规定的程序进行绩效评价,落实真实、客观、公正的要求,综合评价优。

    五、其他重要事项情况说明

    本单位本年度国有资本经营预算财政拨款收入支出

    六、相关口径说明

    (一)基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助,公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

    (二)机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

    (三)按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中:因公出国(境)费,指单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置费,指公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费);公务用车运行维护费,指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出;公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

    (四)“三公”经费决算数:指各部门(含下属单位)当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数(包括基本支出和项目支出)。

     

    第五部分  名词解释

    (一)财政拨款收入:财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

    (二)年初结转结余:指以前年度尚未完成,结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

    (三)基本支出:指预算单位为保障其机构正常运转,完成日常工作任务而产生的支出,分为人员经费和日常公用经费两个部分。

    (四)项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

     

     

     

     

    监督索引号53092200631901111

 

  
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