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云县第十七届人民代表大会常务委员会第十三次会议文件（二）

关于云县2022年地方财政决算（草案）

报 告

——2023年11月30日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

云县财政局局长 吴鑫

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定和市财政局返还我县2022年度地方财政决算数据，受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告云县2022年地方财政决算报告，请予审查。

一、2022年全县和县级地方财政决算情况

此次报告及附表中的决算数据与县政府向县第十七届人民代表大会第二次会议报告（以下简称“原报告”）的数据总体一致，有部分科目发生变动，具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支执行情况

2022年，地方一般公共预算收入完成43009万元，按云南省财政厅统一口径，剔除增值税留抵退税因素后一般公共预算收入完成58817万元，完成年初预算目标58812万元的100.01%，比上年决算数58115万元增收702万元，增长1.21%。其中：税收收入完成11370万元，比上年减收16221万元，下降58.79%；非税收入完成31639万元，比上年增收1115万元，增长3.65%。与原报告数据一致。

2022年，一般公共预算支出完成247619万元，完成年初预算目标246500万元的100.45%，比上年决算数220020万元增支27599万元，同比增长12.54%。与原报告数据一致。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方公共预算收入43009万元，上级补助收入258788万元，调入资金1008万元，政府债券转贷收入29900万元，上年结转73311万元，财力总计406016万元。一般公共预算支出247619万元，上解市级支出43429万元，债务还本支出33980万元，安排预算稳定调节基金16809万元，年终结余64179万元，支出合计406016万元。实现当年财政收支平衡。平衡收支数与原报告数据发生部分变动，其中：上级补助收入258788万元较原报告数增加3803万元，分别是返还性收入增加2139万元和一般性转移支付收入增加1664万元；调入资金1008万元较原报告数增加1万元；上解市级支出43429万元较原报告数增加331万元；安排预算稳定调节基金16809万元较原报告数增加3473万元。即一般公共预算收支平衡数较原报告均增加3804万元。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2022年，全县政府性基金收入完成7379万元，完成年初预算目标17630万元的41.85%，比上年决算数5260万元增收2119万元，增长40.29%。与原报告数一致。

政府性基金支出完成65592万元，完成年初预算目标79431万元的82.58%，比上年决算数44759万元增支20833万元，增长46.54%，增支主要是2022年争取到专项债券资金50000万元。与原报告数一致。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入7379万元，上级补助收入5207万元，地方政府专项债务转贷收入50000万元，上年结余收入9422万元，调入资金53万元，基金收入总计72061万元。政府性基金支出65592万元，调出资金760万元，上解支出127万元，年终结余5562万元，专项债务还本支出20万元，支出合计72061万元，实现当年收支平衡。平衡收支数与原报告数一致。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

按照社保基金决算口径，2022年，全县社会保险基金收入完成117484万元，完成年初预算目标124830万元的94.12%。全县社会保险基金支出完成112566万元，完成年初预算目标114045万元的98.70%。当年社会保险基金收支结余4918万元，年末滚存结余73872万元。社会保险基金收入数117484万元较原报告数增加73万元，即城乡居民基本养老保险基金收入增加73万元；社会保险基金支出完成112566万元因四舍五入平衡较原报告数减少1万元；当年社会保险基金收支结余4918万元较原报告数增加74万元；年末滚存结余73873万元较原报告数增加74万元。

按照地方财政决算口径，2022年，全县社会保险基金收入完成32701万元，比上年决算数26859万元增收5842万元，同比增长21.75%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入14974万元，机关事业单位基本养老保险基金收入17727万元。全县社会保险基金支出完成26005万元，比上年决算数24646万元增支1359万元，同比增长5.51%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出9609万元，机关事业单位基本养老保险基金支出16396万元。2022年社会保险基金收支结余6696万元，年末滚存结余58772万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于2022年我县国有资本经营无收益，暂不具备编制县级国有资本经营预算的条件。2022年我县无县级国有资本经营预算收入，但收到临沧市财政局下达2022年国有企业退休人员社会化管理补助资金7万元，于当年形成国有资本经营预算支出7万元。与原报告数一致。

二、2022年地方政府债务情况

（一）债务规模

按照限额分配原则，2022年全县地方政府债务限额337654万元，比2021年新增专项债务50000万元。其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额131033万元。政府性债务余额303063万元，其中：政府债务292927万元（一般债务161927万元，专项债务131000万元），或有债务10136万元。

（二）债务结构

1.置换债券111271万元，用于2014年清理甄别锁定的存量政府债务。主要投向：二级公路债务25305万元、保障房债务50053万元、农林水债务1664万元、市政基础设施债务28612万元、其他5637万元。

2.新增一般债券43700万元，实施项目6项，主要用于脱贫攻坚9400万元、易地扶贫搬迁2700万元、交通30000万元、养老及其他社会事业1600万元等资本性支出。

3.新增专项债券131000万元，实施项目6项，主要用于棚户区改造20000万元、医疗卫生7000万元、产业园区建设56000万元、铁路15000万元、城乡冷链物流基础设施13000万元、城市更新改造20000万元等国家和省级支持项目。

4.存量债务6956万元，项目46项，主要是未能置换的存量债务构成。

5.或有债务10136万元，项目31项，其中：政府负有担保责任的债务6533万元，政府可能承担一定救助责任的债务3603万元。

三、2022年县级预算调整及财政转移支付安排执行情况

经县第十七届人民代表大会常务委员会第五次会议通过，对我县2022年地方财政预算收支调整方案（草案）进行了审查，并批准我县2022年县级财政预算调整方案。

（一）县本级一般公共预算调整方案及执行情况

2022年，地方财政一般公共预算收入调整预算数为58812万元，根据2022年度地方财政决算数据，剔除增值税留抵退税因素后我县2022年地方一般公共预算收入完成58817万元，完成2022年调整预算报告数58812万元的100.01%。

2022年，县级一般公共预算支出决算数为247619万元，完成预算调整数246569万元的100.43%。

（二）县级政府性基金预算调整及执行情况

2022年，政府性基金收入调整预算数为72060万元。其中：政府性基金收入7803万元，上级补助收入4835万元，政府专项债券收入50000万元，上年结余9422万元。根据我县2022年度地方财政决算数据，我县2022年政府性基金收入完成72061万元。其中：政府性基金收入7379万元，上级补助收入5207万元，政府专项债券转贷收入50000万元，上年结余9422万元，调入资金53万元。较调整预算报告数增加1万元。

政府性基金支出调整预算数为72060万元。其中：政府性基金支出65811万元，基金调出资金760万元，上解支出137万元，地方政府专项债务还本支出20万元，年终结余5332万元。根据2022年度地方财政决算数据，我县2022年政府性基金支出完成72061万元。其中：政府性基金支出65592万元，基金调出资金760万元，上解支出127万元，地方政府专项债务还本支出20万元，年终结余5562万元。较调整预算报告数增加1万元，完成2022年调整预算报告数72060万元的100.00%。

（三）县级社会保险基金预算调整及执行情况

2022年社保基金收入调整预算数为124717万元，社保基金支出调整预算数为113923万元。按照社保基金决算口径，全县社会保险基金收入完成117484万元，完成调整预算报告数124717万元的94.20%。全县社会保险基金支出完成112566万元，完成调整预算报告数113923万元的98.81%。

根据2022年度地方财政决算数据，我县2022年社保基金收入完成32701万元，社保基金支出完成26005万元。

社会保险基金收支差异的主要原因：根据市级统一安排，2022年企业职工基本养老保险基金、失业保险基金、城镇职工基本医疗保险基金、工伤保险基金和城乡居民基本医疗保险基金由省级（市级）统筹，县区不再填列，2022年总决算社会保险基金预算收支及结余情况表只反映城乡居民基本养老保险基金和机关事业单位基本养老保险基金。

（四）财政转移支付安排执行情况

2022年，我县累计争取到中央和省、市级财政专项转移支付补助资金36184万元，一般性转移支付资金218050万元，除部分社保、教育补助资金按政策要求实行专户管理外，其他资金均按国库集中支付要求管理，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”文件要求，我县结转至2023年安排下达指标64179万元。

四、改革和重大政策落实情况

（一）财政直达资金机制落实情况

2022年，我县直达资金累计支出109849.80万元，支出进度达91%，我县全面做好直达资金分配、下达、使用、监管等工作，完善资金分配审核流程，强化从资金源头到使用末端的全过程、全链条、全方位监管，保障全县农村和城市困难群众、优抚对象、残疾人员等合理权益；保障居民就业、帮扶企业市场主体；提升全县医疗服务和保障能力、改善全县基本公共卫生服务体系，切实提高直达资金使用效益。

（二）增值税留抵退税政策落实情况

2022年，国家实施更大力度的增值税留抵退税政策，为确保政策落实到位，实现惠企利民，云县县级增值税留抵退税和省级以下调库15808万元，专项上解20118万元，共收到上级增值税留抵退税专项转移支付补助收入33992万元。

五、其他需要报告的事项执行情况

（一）部门预算管理情况

坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，确保积极的财政政策提升效能；全面落实政府过紧日子要求，大力压减非刚性非重点支出；加强财政资源统筹，强化绩效管理，提高财政支出效率；创新预算编制手段，着力搭建全新预算编审体系，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，全力保障全县高质量跨越式发展。

一是压实责任。落实部门和单位预算管理主体责任，执行统一的预算管理制度，将全部收入和支出依法纳入预算，实行全口径部门预算管理。二是厉行节约。根据中央、省、市关于政府过“紧日子”的相关要求，合理划分单位基本支出和项目支出，按照“人员支出按政策、公用经费按标准”的原则和标准定额体系核定基本支出，按照有保有压的原则，对部门预算中涉及的一般性支出，进行压缩、清理、归并、取消，无特殊情况，部门项目支出原则在上年基础上只减不增。三是强化统筹。严格规范预算支出管理，不断强化财政支出标准化，实行全口径预算管理，统筹使用财政资金，加强跨年度预算平衡，增强财政可持续性，统筹考虑预算单位上年度预算执行、财政存量资金规模等情况，全面强化预算对执行的控制。四是提质增效。全面实行预算绩效目标管理，建立健全“花钱必问效、无效必问责”机制，完善预算绩效管理流程，所有预算单位需编制部门整体支出绩效目标，预算批复与绩效目标同步下达，绩效目标作为预算执行、绩效跟踪监控及绩效评价的依据，提高财政资源配置效率和使用效益。

（二）消化预算内资金结转规模的措施

一是严格预算编制管理，增强预算编制的完整性、规范性、真实性，实现预算指标对执行的有效控制。二是强化国库集中收付管理改革，完善国库集中支付控制体系，全面提升资金支付效率。三是持续落实长期低效运转和闲置存量资金的盘活工作，加大存量盘活力度，提高财政资源配置效益。2022年我县一般公共预算结转规模为64179万元，较2021年结转规模73311万元压缩9132万元，按照要求逐年压缩。

（三）跨年度预算平衡情况

一是建立跨年度预算平衡机制，加强财政中期规划管理，对各类合规确定的中长期支出事项和跨年度项目，根据项目预算管理要求，将项目全周期内对财政支出的影响纳入长期规划，增强中长期支出事项与国家发展规划的衔接。二是严格落实地方政府举借债务的偿债资金来源，科学测算评估预期偿债收入，合理制定偿债计划，按规定将地方政府债务规模纳入限额管理。

（四）预算绩效管理情况

加强预算执行绩效管理，增强预算约束力，推动预算绩效管理提质增效，夯实工作基础，结合全县工作实际，制定印发了《中共云县委云县人民政府关于全面实施预算绩效管理的意见》《云县财政局关于印发云县部门预算绩效运行监控管理暂行办法的通知》（云县财发﹝2020﹞115号），《云县财政局关于印发云县2022年度预算绩效管理考核实施细则的通知》（云县财发〔2022〕235号）等文件具体明确了财政支出绩效评价工作的管理职责、预算绩效监控管理的对象和内容、绩效目标、绩效管理指标、评价标准和方法、组织管理、操作流程等相关要求，为建立科学、规范、高效的财政资金使用和管理体系提供了制度保障；并在各预算单位自评的基础上，实施重点评价，形成重点评价报告，确保预算绩效管理工作取得实效。

（五）2022年县级政府采购管理情况

2022年，执行政府采购预算金额7588.76万元，实际完成政府采购金额7176.01万元，节约率为5.44%。实际政府采购完成数比上年同期减少13099.48万元，同比下降63.32%。

（六）2022年预备费使用情况

2022年年初预算安排预备费2500万元，按规定程序动用，全部动支完毕。

六、主要工作成效

（一）兜牢民生底线，基本保障不断提升

持续优化财政支出结构，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出，全面压实“三保”责任，压减一般性支出。兜牢基本民生底线，全年民生支出占全县一般公共预算支出达82.69%。着力保居民就业，着力保基本民生，着力兜牢“三保”底线，着力保市场主体。硬化预算约束，全力做好“三保”保障。

（二）深入财政改革，强化防范风险意识

坚持“先有预算后有支出”的原则，推动预算绩效管理提质增效；优化国库集中收付管理，全部收入和支出实行国库集中收付管理；科学统筹财政资源，加强本级支出和转移支付、地方政府债券资金之间的衔接。强化风险意识，在借助专项债券资金支持重大项目建设的同时严格遵循“谁举债、谁偿还，谁主管、谁负责”的原则，全力化解债务存量控制增量，将全县债务率控制在安全线以内。

（三）推进依法理财，全面提升运行质量

认真贯彻《预算法》及其实施条例，严格落实《云南省预算审查监督条例》和《中华人民共和国会计法》及实施细则、《政府采购法》及其实施条例等财经法律法规，结合财经秩序专项整治相关要求全面推进依法理财。一是以规范部门预算为基础，牢固树立分配与管理并重、投入与绩效并重的理念，增强预算编制的真实性、准确性，切实提升预算管理水平。二是以完善会计基础工作为抓手，规范行政事业单位资产管理、防止国有资产流失，切实做到依法理财、依法行政。三是依托预算管理一体化管理平台、直达资金监控平台等系统载体，加强资金的监督管理，充分发挥财政资金的使用效率和效益。四是以公开为常态，按要求在“云县人民政府公众信息网”完整公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费等事项，积极配合做好年初预算、预算调整和年末决算的审查监督，并及时改进预决算报告和预决算草案编报工作。

七、存在的问题和下步工作打算

2022年，虽然全年的收支基本按照预算目标任务完成，但在执行过程中仍然面临诸多亟须解决的问题：一是财政收入增长基础薄弱。受经济下行压力、落实大规模增值税留抵退税、土地和房地产市场下行、疫情等因素影响，财政增收基础不稳，收入质量有待优化，财政收入增幅与经济增长不能完全匹配。二是财力基础薄弱，与不断增长的支出需求存在多重矛盾，财政资源使用等方面还存在不足，预算统筹力度有待进一步提升。三是防范化解债务风险压力大，大量债务集中到期，县级自行承担还本付息资金需求，特别是处于建设期的专项债券项目短期内无法形成收益，政府偿债压力愈来愈大。四是基层财政“三保”压力大。县级刚性支出规模随着政策出台不断增加，财政整体保障能力弱，县级“三保”保障异常艰难。五是绩效结果运用还需进一步强化，绩效意识薄弱，财政资源配置效率和使用效益还需加强。

下步工作中，我们将在县委、县政府的坚强领导下，坚持稳中求进的工作总基调，自觉接受监督，虚心听取意见建议，以组织财政收入为重点，狠抓增收节支，强化财政监督管理，努力打造法治财政、廉洁财政、高效财政、安全财政、实力财政，扎实做好财政各项工作，为奋力开创新时代云县社会主义现代化建设新局面作出更大贡献。

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