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云县第十七届人民代表大会第一次会议文件（三）

关于云县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算(草案)的报告

——2022年1月24日在云县第十七届

人民代表大会第一次会议上

云县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将云县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）提请云县第十七届人民代表大会第一次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2021年地方财政预算执行情况和第十六届县人民政府财政工作回顾

（一）2021年地方财政预算执行情况

2021年, 在县委、县人民政府的领导下，在县人大、县政协的监督指导下,我们严格执行“一法一条例”，调整优化支出结构，强化财政资源统筹，全年财政实现平稳运行。

1.一般公共预算执行情况

2021年，全县一般公共预算收入完成58115万元，完成年初预算目标58000万元的100.2%，比上年决算数56343万元增收1772万元，增长3.15%，其中：税收收入完成27591万元，比上年减收1036万元，下降3.62%；非税收入完成30524万元，比上年增收2808万元，增长10.13%。

一般公共预算支出完成220020万元，完成年初预算306000万元的71.9%，完成年终市级下达和预算调整任务220000万元的100.01%，比上年决算数300086万元减支80066万元，下降26.7%，下降的主要原因是：根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》“规范按权责发生制列支事项，市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支”。

一般公共预算收支平衡情况：地方公共预算收入58115万元，上级补助收入209461万元，调入资金37225万元，调入预算稳定调节基金500万元，政府债券收入20190万元，财力总计325491万元。一般公共预算支出220020万元，上解市级支出9237万元，债券还本支出20220万元，安排预算稳定调节基金2703万元，年终结转73311万元，支出合计325491万元。实现了当年财政收支平衡。

2.政府性基金预算执行情况

2021年政府性基金收入完成5260万元，完成年初预算目标 5500万元的95.6%，比上年决算数5913万元减收653万元，下降11%。

政府性基金支出完成44759万元，完成年初预算目标15000万元的298.4%，比上年决算数31138万元增支13621万元，增长43.7%，增支主要是2021年争取到专项债券资金48000万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入5260万元，上级补助收入3568万元, 地方政府专项债务转贷收入48000万元，上年结余收入422万元，调入资金1131万元，基金收入总计58381万元。政府性基金支出44759万元，调出资金4200万元，年终结转9422万元，支出合计58381万元。实现了当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况

2021年，全县社会保险基金收入完成111844万元，完成预算目标115365万元的96.9%，比上年决算数113157万元减收1313万元，下降1.2%。

社会保险基金支出完成104757万元，完成预算目标110696万元的94.6%，比上年决算数101881万元增支2876万元，增长2.8%。

2021年当年社会保险基金收支结余7087万元，年末滚存结余68724万元。

4.国有资本经营预算执行情况

由于我县国有企业实力较弱，多数属于政策性或亏损企业，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出条件。2021年我县没有国有资本经营预算收入。国有资本经营预算支出6万元，资金来源为临沧市财政局下达2021年国有企业退休人员社会化管理补助资金。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2021年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常委会报告变化情况。2021年地方财政预算执行具体情况详见附表。

（二）其他需要说明的事项

1.政府债务情况。按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，2021年上级核定我县债务限额为239654万元。其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额33033万元。2021年市级下达我县新增地方政府专项债务额度48000万元，市级尚未下达2021年新增债务限额，按照限额分配原则，预计我县2021年新增债务限额48000万元，全县地方政府债务限额预计为287654万元，其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额81033万元。我县政府债务余额为251027万元，债务余额在债务限额可控范围内。

2.转移支付资金使用情况。2021年上级财政补助云县均衡性转移支付资金35726万元，县级基本财力补助资金10775万元，重点生态功能区转移支付补助资金1871万元,按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》等规定, 我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转、民生配套和改善全县生态环境保护等支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排使用情况。2021年初县本级预算稳定调节基金余额1080万元，调入县本级预算500万元，年末补充预算稳定调节基金2703万元，2021年末预算稳定调节基金余额为3283万元。

（三）2021年财政重点工作及第十六届县人民政府财政工作回顾

2021年是实施“十四五”规划、开启全面建设社会主义现代化国家新征程的开局之年，也是中国共产党成立100周年。我们深入学习贯彻党的十九届五中、六中全会精神，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，围绕县委提出的三个目标，五大重点工作，坚持稳字当头、稳中求进，忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，弘扬伟大建党精神，围绕中心、服务大局，科学统筹财政资源，贯彻落实直达资金机制、地方政府专项债券管理、财政往来款项清理盘活，强化财政预算管理，促进社会大局和谐稳定，推动全县经济持续健康发展。

1.深挖财税资源，千方百计抓牢收入。一是做好财源排查，紧盯重点税源增长点，积极关注电力、建筑、批发零售等行业经营情况及砂石资源整治推进情况，紧盯增值税收入过亿元税款，守住烟叶税、土地增值税、契税及城建税等地方税种收入增长点，促进收入实现增收。加强对税源相对固定的税种日常跟踪管理，确保各项财政收入依法依规、应收尽收。二是清理和规范各项税收优惠政策，不折不扣落实减税降费政策，全年新增减免税费14380万元，切实增强市场主体的活力和发展后劲，扩大税收基础面。三是加大清理盘活往来款项，规范国库资金管理，清理盘活暂存款117116万元，净消化暂付款21891万元。四是积极争取上级资金支持，全年争取到位上级补助资金261209万元。其中，一般公共预算资金209641万元，专项债券资金48000万元，政府性基金补助3568万元。

2.统筹平衡财力，全力支持保障民生。兜牢基本民生底线，全力做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。全年民生支出占全县一般公共预算支出达82.21%。一是着力保居民就业。安排落实就业补助资金2359万元，及时发放公益性岗位补贴、社会保险补贴、贫困劳动力外出务工以及其他就业补助。二是着力保基本民生。安排教育支出66420万元，助力义务教育均衡发展和教育公平。安排社会保障和就业支出42277万元，累计发放21072户27988人低保金8700万元，发放特困供养人员补助1261万元，发放6762人残疾人两项补贴资金582万元，及时保障困难群众基本生活；安排卫生健康支出24156万元，实现基本公共卫生服务均等化；落实保障重点优抚对象抚恤及生活补助、城乡居民基本医疗、城乡医疗救助、计划生育奖励等，奋力保民生福祉。三是着力兜牢“三保”底线。把“三保”作为保障和改善民生、确保经济平稳运行的重要支撑，夯实维护云县经济秩序和社会大局稳定的“基石”。四是着力保市场主体。在疫情防控进入常态化背景下，争取上级优惠政策帮助市场主体有序复工复产，为企业与银行牵线搭桥，减轻企业负担。累计发放劳动密集型小微企业贷款13户3580万元，财政贴息102万元；发放创业担保贷款1008户18708万元，财政贴息1595万元；发放农民工返乡创业贷款贴息补助资金1274户401万元。五是着力保障疫情防控。累计安排资金2363万元全力支持常态化疫情防控工作。

3.巩固拓展成果，全力支持乡村振兴。按照县委、县政府乡村振兴“四定”工作法，全力支持脱贫攻坚的巩固提升与乡村振兴有效衔接，按照“缺什么补什么”的原则，采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障扶贫资金支出等措施，不断增加财政资金对扶贫领域的投入。全年整合涉农资金33193万元，其中，整合衔接资金8516万元，其他涉农资金24677万元。资金投向主要用于破解我县巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作中存在基础设施、产业发展等方面的风险、短板和弱项。进一步持续深化东西部协作，全年共安排沪滇协作资金2020万元助力乡村振兴，主要投向为水利基础设施、产业发展等领域。

4.加强监控监管，全面落实直达机制。一是在资金分配方面，根据资金用途及时分配资金，落实具体项目。二是资金支付方面，直达资金单独下达、单独标识、库款单独调度，及时将资金支付至最终收款人，点对点将资金拨付落到实处。三是依托直达资金动态监控系统，实时更新台账数据，实时监控资金下达情况、资金支付情况，确保直达资金数据的及时性、完整性和准确性，确保直达资金惠企利民的成效充分发挥。2021年，累计收到上级下达直达资金79795万元，拨付支出58937万元，支出执行进度达73.9%。

5.提前谋划项目，全力向上争取资金。按照国家产业政策，紧跟国家扶持资金走向，精准发力向上争取专项债券等资金，保障火车站综合配套工程、县城河岸综合治理提升和冷链物流项目建设资金来源。其中：争取到位火车站站前广场及综合配套工程专项债券项目资金15000万元，争取到位县城河岸治理提升工程建设专项债券资金20000万元，争取到位南汀河流域幸福林果（农副）产品冷链物流建设项目专项债券资金13000万元。

6.深化改革发展，全力加大国资监管。研究制定完善《国有企业整合重组实施方案》和《国有企业公司制改制工作实施方案》，分期分批开展国有企业改革，对达到清产核资条件的13户县属国有企业开展清产核资及清算公示注销。加快推进我县行政事业单位所开办的全民所有制企业改制工作，对条件成熟的采取清算注销、产权转让、重组整合等方式进行整合，完成14户所有制企业的清算改制及注销工作。扎实抓好国有企业退休人员社会化管理工作，督促各国有企业严格按照剥离国有企业办社会职能和解决历史遗留问题管理规定，有序推进退休人员档案资料及党员组织关系转移接收工作。

7.推进依法理财，全面提升运行质量。严格执行《中华人民共和国预算法》《预算法实施条例》《中华人民共和国会计法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规，全面推进依法理财。一是以规范部门预算为基础，牢固树立分配与管理并重、投入与绩效并重的理念，增强预算编制的真实性、准确性，切实提升预算管理水平。二是以严格资金拨付为着力点，杜绝挤占挪用专项资金，严格规范专项资金管理和使用，加强财政专项资金管理，确保财政资金安全。三是以健全制度为重点，强化监督管理，建立健全评价机制，确保内部控制有效实施，规范行政事业单位财务管理。四是以完善会计基础工作为抓手，规范行政事业单位资产管理、防止国有资产流失，切实做到依法理财、依法行政。五是以监控平台为载体，加强衔接资金、直达资金使用过程的监督管理，合法合规使用财政资金，充分发挥财政资金的使用效率和效益。六是以公开为常态，在“云县人民政府公众信息网”完整公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

8.学党史悟思想，全面提升财政队伍形象。把党史学习教育与基层党建、清廉机关和预算管理一体化、财政资金直达机制、财政改革等重点工作深度融合、同频共振，确保把学习成果转化为推动财政改革发展的实际成效。围绕“依法理财、为民理财”要求，着力推进财政文化建设，作为党史学习教育的拓展和延伸。围绕机关作风建设，严格执行相关工作纪律、规范机关干部仪容仪表，进一步提升财政机关干部形象。

2021年，全县财政运行总体平稳，各项财政改革取得新成效，我们紧紧围绕县委、县人民政府总体部署，凝心聚力、攻坚克难、扎实工作，全力以赴保障县委县政府各项决策部署落实，为第十六届县政府顺利收官提供坚实的财力保障。

五年来，我们充分发挥财政统筹协调作用，严格依法组织收入，做到应收尽收，在减税降费和疫情防控影响下，加大政策研究，财政支出重点保障有力，全县经济社会保持健康发展。

——财政实力不断增强。五年来，全县财政收入保持稳定增长，地方一般公共预算收入从44510万元增长至58115万元，年均增长6.11%。财政收入质量不断优化，云县财政实力不断迈上新台阶。

——财政重点支出有效保障。五年来，地方一般公共预算支出稳步增长。坚持以脱贫攻坚统揽经济社会发展全局，充分发挥财政资金杠杆作用，大力整合投入涉农资金，举全县之力修好路、兴水利、改危房、强产业、助脱贫，取得了3个建档立卡贫困乡（镇）、65个建档立卡贫困村如期出列，11897户46853人建档立卡贫困人口全部如期脱贫的辉煌战绩，成为全省首批、全市首个脱贫摘帽县，为全市脱贫攻坚积累了经验，提供了做法。脱贫摘帽后，不等不靠、先试先行，率先启动脱贫攻坚巩固提升，乡村振兴迈出了坚实的步伐。始终坚持发展第一要务不动摇，主动适应经济发展新常态，扎实做好“六稳”“六保”工作，积极争取地方政府专项债券转贷资金81000万元，全力支持以“五网”为主的重大基础设施项目建设，大临铁路、云凤高速建成通车，高速公路、铁路实现从无到有的历史性突破，全力支持新型城镇化扎实推进，基础设施建设取得重大进展。加大对公共安全、民族、文化、体育等方面的投入，持续推动全县各项事业全面发展。坚持人民至上、生命至上，全力做好疫情防控资金保障。持续改善民生，民生支出占一般公共预算支出比重始终保持在80%以上。

——财税改革持续深化。五年来，深入贯彻落实减税降费各项政策，政策红利不断释放。持续深化预算管理改革、国库集中支付制度改革等改革，完善预决算公开长效机制，优化财政业务流程，提高资金支付效率。

——财政监督管理迈上新台阶。五年来，健全制度落实保障,“横向到边、纵向到底”的预算绩效管理体系初步建成，财政资源配置效率不断提高。出台并严格执行《云县县级国家机关差旅费管理办法》《云县党政机关国内公务接待管理具体实施办法》等系列文件，不断扎紧制度笼子，构建“不敢腐不能腐不想腐”有效机制。

在充分肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到财政运行中面临的诸多困难和问题：一是财政收入增长基础薄弱。财政收入增长乏力，非税占比较高。特别是近年来财政收入增长主要依靠投资拉动，一次性税源较多，可持续性税源较少，收入结构有待进一步优化。二是县乡财政困难问题凸显。减税降费、疫情冲击等因素交叠影响，财政收入来源不稳定的问题凸显，地方经济发展主要依靠上级支持，自身造血能力不足，供需矛盾突出。财政往来款规模大，国库资金调度困难，财政“三保”支出形势十分严峻。三是防范化解债务风险压力大。全县进入债务还本付息高峰期，债务规模大、风险较高、防控任务艰巨。四是绩效理念尚未牢固树立，绩效结果运用还需进一步强化，部分资金和资产利用效率不高，财政资源配置效率和使用效益还需进一步提高。

二、今后五年财政目标任务

今后五年，云县将在全面建成小康社会基础上，与全国、全省、全市同步开启全面建设社会主义现代化国家新征程，是云县步入高质量跨越发展阶段的第一个五年。我们必须敏锐捕捉和抢抓历史性机遇、战略性机遇、政策性机遇，全面贯彻新发展理念，主动融入新发展格局，落实积极的财政政策要提升效能，紧紧围绕县委提出的三个目标，五大重点工作，为推动全县经济社会高质量跨越式发展、实现云县“第二次跨越”提供坚实的财力支撑。

（一）强化政治责任担当，全面提升财政治理效能

坚持把党的政治建设摆在首位，旗帜鲜明讲政治，坚持把深入弘扬伟大建党精神与深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神结合起来，与贯彻落实党的十九届六中全会和即将召开的党的二十大以及县第十四次党代会精神结合起来，牢固树立“财”自觉服从服务于“政”的意识，坚持算好政治账、全局账、长远账，狠抓重大财税政策贯彻执行，全力做好支出保障，为全面建设社会主义现代化、实现第二个百年奋斗目标作出财政贡献。

（二）培植新兴支柱税源，做强做大财政蛋糕

优化财税政策和财政投入机制，找准深度融入“大循环、双循环”切入点，全力在打造区域性综合交通枢纽、区域性商贸物流中心、独具魅力的现代化山水园林城市方面培植新兴支柱税源经济，增强公共财政保障能力。抓好财政收入组织，健全税源调查分析、税收收入征管机制，持续提高收入质量，推动财政高质量发展。

（三）奋力保民生增福祉，全面支持社会事业发展

坚持以人民为中心，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，完善民生政策清单管理制度，确保民生支出保持在80%以上。坚持人民至上、生命至上，全力支持打赢新冠肺炎疫情防控人民战争。推进高质量教育体系建设，支持发展公平而有质量的教育。坚持把提高居民收入和就业水平作为重中之重，支持做好重点人群就业工作。加大卫生领域投入，建立稳定的公共卫生事业投入机制；支持繁荣发展文体事业和文体产业，推进公共文化服务体系建设及文化惠民工程建设。

（四）持续推进乡村振兴，着力完善保障机制

持续推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，保持财政支持政策总体稳定。以“四定工作法”持续推进乡村振兴，大力支持田心片区、幸福片区等一批美丽示范田园综合体建设；围绕“强村”“富农”目标，加大传统产业、新兴产业链建设投入，促进一二三产业融合发展。大力支持万头种猪和万头种牛“双万”工程，发展生猪、肉牛全产业链集群；全力支持农村人居环境整治提升，持续推进“鲜花盛开的村庄”建设；支持发展壮大村级集体经济，持续深化农村土地制度、产权制度改革；抓住云县被列为全市3个交通枢纽之一的历史性机遇，全力保障交通、水利、能源等基础设施建设；聚焦“文、游、医、养、体、学、智”全产业链，支持康养旅游示范区打造；全力支持实施新型城镇化战略，形成小城镇、特色小镇竞相发展的良好局面。

（五）坚持深化财政改革，全面提升公共服务能力

强化政府债务风险防范，统筹考虑需要与可能、当前与长远的关系，保障财政可持续和平稳运行。全面实施预算绩效管理，力争在十七届政府届内建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。建立财政资金分配使用“全程留痕、责任可追溯”的监管机制，继续推进零基预算改革，提高预算完整性和财政统筹能力。加强预算执行管理和监督，持续做好政府预决算公开，自觉主动接受社会和公众的监督。加快推进县乡财政管理体制改革，切实提升乡镇财政公共服务能力。

三、2022年地方财政预算草案

（一）当前面临的机遇及挑战

2022年，全县财政工作面临的形势和机遇均有新的发展变化。

机遇方面：一是宏观政策方面的机遇。中央经济工作会议明确指出，2022年宏观政策要稳健有效。积极的财政政策要提升效能，更加注重精准、可持续。为我县的经济社会发展带来了机遇，我们要争取更大的政策福利、更多的政策机遇落地云县。二是省委、省政府坚定不移加快推进“五网”建设，全力打造世界一流“三张牌”，市委、市政府坚定以“建设好美丽家园、维护好民族团结、守护好神圣国土”为主线，以打造“乡村振兴示范区、兴边富民示范区、国家可持续发展示范区”为重点，以全面畅通中缅国际大通道为首要，带动增值税，行业税源持续增加，预计相应税收有望保持良好增速。三是县委、县政府围绕“一带一路”“三个示范区”建设、“三张牌”打造和“三化”建设和县委提出的“三个目标，五大重点工作”，聚焦高速公路、市政工程、新能源开发、工业商贸、冷链物流、乡村振兴、数字经济等领域，积极做好项目储备争取，全县各行业税源持续增加。四是全县经济平稳健康发展，社会环境国泰民安、政治环境风清气正，高质量可持续财政建设后劲不断增强，对全县财政平稳良好运行形成有力支撑。

挑战方面：一是疫情防控常态化、减税降费制度化，特别是增值税留抵退税政策出台对全县财政收入持续增收影响加大。二是全县工资性支出、重点项目建设等支出需求增长迅猛，全县财政紧平衡、硬平衡压力进一步加大。三是随着债务规模增长，还本付息需求不断增加，特别是处于建设期的专项债券项目短期内无法形成收益，政府偿债压力增大。

（二）预算编制指导思想及基本原则

指导思想：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大和党的十九届六中全会以及即将召开的党的二十大、中央、省、市、县有关会议精神，坚持稳字当头、稳中求进工作总基调，继续实施积极的财政政策，确保积极的财政政策提升效能；全面落实政府过紧日子要求，大力压减非刚性非重点支出；加强财政资源统筹，强化绩效管理，提高财政支出效率；创新预算编制手段，着力搭健全新预算编审体系，进一步提高预算管理规范化、科学化、标准化水平和预算透明度，全力保障全县高质量跨越式发展。

基本原则：一是突出重点。将“三保”支出作为2022年预算安排的重点，兜牢兜实“三保”底线，按照保基本民生、保工资、保运转、保债务风险可控的顺序进行保障，按照基本民生领域支出要求足额保障各类基本民生项目资金需要；将人员支出预算足额纳入年初预算予以保障，确保各项改革政策得到有效落实；按照基本支出定额标准保障预算单位正常运转；优化支出结构，确保“六稳”、“六保”贯彻落实、县委、县政府确定的重大项目、重点工作的稳步推进。二是厉行节约。根据中央、省、市关于政府过“紧日子”的相关要求，按照有保有压的原则，对部门预算中涉及的一般性支出，进行压缩、清理、归并、取消，无特殊情况，部门项目支出原则在上年基础上只减不增。按照量力而行的原则合理确定财政支出标准，严格控制非急需、非刚性支出。县财政安排各部门的公用经费一律按5%的幅度压减，“三公”经费预算按不低于3%的幅度压减。三是强化资金统筹安排。实行全口径预算管理，统筹使用财政资金，加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，将政府性基金调入一般公共预算统筹使用。加强跨年度预算平衡, 增强财政可持续性，统筹考虑预算单位上年度预算执行、财政存量资金规模等情况，在编制项目支出时，对上年预算执行进度慢、存量资金规模大的预算单位，适当压缩年初预算项目个数或资金安排额度。四是注重资金使用绩效。所有预算单位全面实行预算绩效目标管理，建立健全“花钱必问效、无效必问责”机制，完善预算绩效管理流程，所有预算单位需编制部门整体支出绩效目标，预算批复与绩效目标同步下达，绩效目标作为预算执行、绩效跟踪监控及绩效评价的依据，提高财政资源配置效率和使用效益。五是防控风险。有效规范地方政府举债融资，防范化解债务风险，积极稳妥化解地方政府债务，坚决遏制隐性债务增加。

（三）2022年全县一般公共预算收支草案

2022年，一般公共预算收入目标安排58812万元，比2021年实绩58115万元增长1.2%。其中：税收收入预算29812万元，比2021年实绩27591万元增长8%，非税收入29000万元，比2021年实绩30524万元下降5%，税收收入与非税收入占比为50.69%:49.31%。

一般公共预算支出目标安排246500万元，比2021年实绩 220020万元增长12%。

全县公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入58812万元，上级补助收入191230万元，调入资金57136万元，动用预算稳定调节基金1500万元，债券转贷收入29900万元，上年结余收入73311万元，收入合计411889万元。一般公共预算支出246500万元，上解市级支出10000万元，补充预算稳定调节金200万元，债券转贷还本支出 29900万元，债券还本支出（自身财力）4080万元，年终结转121209万元，支出合计411889万元，收支平衡。

2022年一般公共预算收支安排主要考虑以下几个因素：一是深化财政预算管理制度改革，规范按权责发生制列支事项、市县级财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支。二是受减税降费政策、新冠肺炎疫情影响，财政收入增长乏力，可用财力增长受限。三是积极的财政政策突出提升效能，更加注重精准、可持续。国家将实施常态化的财政资金直达机制，同时中央经济工作会议明确要求“要保证财政支出强度、加快支出进度”，继续做好“六稳”、“六保”工作，持续改善民生，为缓解县乡财政困难实现高质量发展提供了机遇。四是预计2022年两大电站上网电量增加以及“风光水储一体化”项目并网发电，电力增值税有望实现增收；同时随着南云高速公路、县城三河六岸综合治理提升工程等重大工程项目的推进，建筑业税收预计将有所增长。五是人员刚性支出、基本民生配套、实施乡村振兴以及基础设施支出持续增加，政府性债务进入还本付息高峰期，收入增幅满足不了刚性支出的需要，按时兑付专款压力巨大，财政运行面临高风险、紧平衡的形势。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《中华人民共和国预算法》有关规定及时做好有关预算调整工作。

（四）县本级支出及“三保”支出草案

按照云南省县级“三保”预算编制审核实施细则以及省对县“三保”编审工作要求，2022年县本级预算支出安排以做实做细“三保”为底线，首先打足正常工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出。

1.“保工资”支出预算安排情况。2022年全县行政事业单位在职和离退休人员预算支出136636万元，其中：在职人员工资支出98790万元，随工资计提的保险、职业年金、住房公积金、工会费和职教费31984万元。离退休人员财政原渠道补助支出5850万元，企业退休人员支出12万元。

2.“保运转”支出预算安排情况。2022年全县保运转预算支出13872万元。其中，机关事业单位公用支出1346万元，车辆运行经费409万元，村（社区）组运转经费739万元，离退休公用经费6万元，村（社区）组人员经费4776万元，部门临聘人员经费6485万元，志愿者生活补助106万元，武警生活补助5万元。

3.“保基本民生”支出预算安排情况。2022年全县保基本民生预算支出7874万元。一是基本支出预算安排1452万元。其中，特困供养人员（原五保户）补助188万元，六十年代精简退职人员职工和原村公所（办事处）干部生活补助155万元，生均公用经费县级配套和民族生补助717万元，遗属和抚恤生活补助 380万元，义务兵家庭优待金12万元。二是专项支出配套预算安排6422万元。其中，居民最低生活保障金897万元，残疾人两项补贴842万元，城乡居民养老保险专项资金1393万元，城乡居民基本医疗保险662万元，建档立卡贫困人员参加城乡居民医疗保险定额补助455万元，营养餐及食堂从业人员县级配套资金334万元，政策性水稻、玉米保险和能繁母猪保险保费县级配套补助资金201万元，老龄健康长寿补助303万元，义务兵家属优待金 221万元，普通高中建档立卡贫困户学生、移民学生、特殊学校学生生活费补助资金等116万元，县级储备粮“粮食风险基金”481万元，临时救助、流浪乞讨人员、孤儿县级配套补助经费21万元，计划生育奖优免补专项资金120万元，优抚对象、自主就业退役士兵一次性经济补助经费等158万元，破产终结改制企业退休人员大病保险补助资金34万元，离休干部医疗费专项补助资金90万元，艾滋病综合防治等民生支出94万元。

4.安排促发展等其他各类专项支出预算情况。2022年全县促发展等支出预算安排20801万元，其中：安排烤烟和甘蔗等产业发展资金1000万元，工业企业升规专项补助资金80万元，项目前期工作经费以及部门重点工作专项经费3606万元，土地入股分红、零星退股资金和到期退股本专项资金1777万元，市政公共设施维护337万元，非税收入成本性支出387万元，安排地方政府一般债券到期利息专项资金5444万元，地方政府债券发行费90万元，中国农发行重点建设基金回购补助资金160万元，12乡镇乡村振兴和武装工作经费162万元，安排其他专项支出1178万元，债务还本支出4080万元，预备费2500万元。

为切实兜牢2022年“保基本民生、保工资、保运转”底线。2022年我县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、增加调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2022年预计从政府性基金收入等渠道调入资金57136万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入2700万元，其他调入54436万元。调入资金全部用于县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政将在优先确保全县工资按月足额发放和基本民生资金及时兑付前提下，再统筹兼顾拨付县本级预算安排的各项专项资金，确保我县财政平稳运行。

5.2022年转移支付资金和政府债务限额情况

2022年，上级财政部门预下达云县县级基本财力补助资金10090万元。按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》等规定, 我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和县级民生配套等支出。

按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，目前我县政府债务余额为251027万元。其中：一般债务余额170007万元，专项债务余额81020万元。截至2021年末，我县地方政府债务限额为239654万元，市级尚未下达2021年新增债务限额，按照限额分配原则，预计我县2021年新增债务限额48000万元，全县地方政府债务限额预计为287654万元，其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额81033万元,我县还有36627万元的债务举借空间。

在2022年预算年度开始后，县人民代表大会批准预算之前，为保障县本级正常运转，县财政按预算管理规定已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出提前下达各部门，根据市财政局提前下达转移支付的有关要求，部分省对县的转移支付也按一定比例提前下达。2022年县本级地方财政预算具体情况详见附表。

（五）政府性基金收支草案

2022年，政府性基金收入预算17630万元，比2021年实绩5260万元增收 12370万元，增长235.2%。其中：土地出让收入13500万元，污水处理费收入700万元，城市基础设施配套费收入700万元，专项债券对应项目专项收入2730万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的管理要求，2022年，政府性基金支出预算79431万元，比2021年实绩44759万元增支34672万元，增长77.5%。其中：用当年政府性基金收入安排县本级基金支出14631万元；上级基金专项补助支出3300万元；专项债券支出 55000万元，上年结转专项债券支出6500万元。

政府性基金预算平衡情况：本年基金收入17630万元，上级补助收入3300万元，上年结余9422万元，专项债券转贷收入55000万元，基金收入总计85352万元。本年基金支出79431万元，调出资金2700万元，年终结余3201万元，专项债务还本支出20万元，各项支出合计85352万元，收支平衡。

2022年政府性基金预算收支安排主要考虑：收入方面主要是土地出让金收入预计比上年增收；支出方面主要是土地出让金收入对应安排支出增加，专项债务收入安排的支出和专项债券利息支出增加。

（六）社会保险基金收支草案

2022年，社会保险基金预算收入安排124830万元，较上年支出增长11.6%；社保基金预算支出安排114045万元，较上年支出增长8.9%；2022年，社保基金本年收支预算结余10785万元，年末滚存结余79509万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是社会保险费缴费基数的增长和参保缴费人数的增长，保费收入增加。二是城乡居民基本医疗保险缴费标准提高，保费收入相应增长。三是城乡居民养老保险个人缴费最低标准提高，保费收入增加；2021年清理历年休眠数据导致2022年丧葬补助金支出增加，财政补贴收入增加；追回历年死亡人员多领冒领养老金，其他收入增加。四是失业保险基金预计2022年申领失业保险待遇支出人数增加，上级补助收入增加。五是企业职工基本养老保险省级统筹，上级拨入待遇支出对上级补助收入的影响。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是企业职工基本养老保险由省级统筹，县级保费全额上解因素对上解支出的影响。二是城乡居民养老保险清理休眠数据，补发以前年度待遇支出。三是失业保险金预计2022年申领失业保险待遇支出人数增加，待遇支出增加。

（七）国有资本经营预算草案

2022年，云县有县属国有企业27户，根据《云县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》文件要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上交国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”的规定，因云县全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，所以今年我县不具备编制县级国有资本经营预算条件。

四、2022年财政工作主要措施

2022年，是新一届县人民政府施政的开局之年，也是迎接党的二十大胜利召开的关键之年，财政工作将立足新发展阶段、贯彻新发展理念，按照积极的财政政策要提升效能，全面推进预算管理一体化改革，加大财源培植力度，积极争取上级支持，为云县经济社会发展作出新贡献。

（一）提高政治站位，全面提升财政治理效能

始终坚持把习近平总书记对云南工作的重要指示和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神作为做好财政工作的“纲”和“魂”，作为新时代云县财政工作的行动纲领和根本遵循，坚决把思想和行动统一到习近平总书记系列重要讲话精神和省委、省政府，市委、市政府，县委、县政府部署安排上来，着力推进“大财政”建设，从讲政治的高度高质高效做好各项财政工作，在学懂弄通做实上下苦功夫，在学深悟透管用上出真成效。

（二）强化组织收入，推动经济高质量发展

落实对企业的扶持补助政策,加快推进项目建设；加强对经济形势和财政形势的分析研判，深入开展收入预测和执行分析工作；加快推进国有企业改革步伐，进一步增强企业活力；加大盘活财政存量资金、国有土地资源、行政事业单位闲置资产的力度，积极推进国有存量资产变现；准确把握政策在云南、在临沧交汇叠加带来的重大机遇，积极争取国家、省级、市级政策在云县早落地、早见效，确保在新一轮发展大潮中抢占先机、赢得先手。

（三）硬化预算约束，全力做好 “三保”保障

持续优化财政支出结构，建立节约型财政保障机制，精打细算，严控一般性支出；全面压实“三保”责任，增强做好我县“三保”的责任担当，压减一般性支出，加大对乡村振兴、教育、社会保障和就业等民生领域的保障力度；加强库款资金支付管理和监控力度，对中央、省定范围和标准内的政策应保尽保，优先保障工资和基本民生资金支付，在“三保”未保障前不安排其他非急需非刚性支出。

（四）深入财政改革，切实提高绩效管理

强化监督跟进、加快与项目主管部门建立信息联动机制，严格按照要求监督并跟进直达资金的使用情况，实施项目全生命周期管理，坚持“资金跟着项目走”，凡未纳入项目库的一律不安排预算；推动预算绩效管理提质增效，健全预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制；优化国库集中收付管理，全部收入和支出实行国库集中收付管理；科学统筹财政资源，加强本级支出和转移支付、地方政府债券资金之间的衔接。

（五）强化防范风险意识，落实债务偿还责任

强化风险意识，全力化解存量控制增量，将全县债务率控制在安全线以内；严格遵循“谁举债、谁偿还，谁主管、谁负责”的原则，督促债券资金使用单位切实承担起债券还本付息的责任；借助专项债券资金，支持重大项目建设，更好地发挥专项债券对重点领域和薄弱环节的支持力度，促进我县经济持续健康发展。

各位代表，做好2022年财政预算工作责任重大、任务艰巨。我们将在县委的领导下，在县人大的监督指导下，提高政治站位，统一思想认识，压实目标责任，细化工作举措，攻坚克难、开拓进取，努力完成全年财政目标任务，为我县奋力开创全面建设社会主义现代化新局面贡献财政力量，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开!

以上报告，请予审查。