云县审计局2018年度部门决算公开

第一部分 云县审计局部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  云县审计局部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.按照国家、审计署和省审计厅的有关审计法规和工作方针、政策，制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行情况；制定审计工作中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织某些行业和专项资金的审计。

2．向县人民政府和上级审计机关报告审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观管理措施的建议。

3．依据《中华人民共和国审计法》及其他规定进行审计工作。、

4．向县长提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5．组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6．组织实施对内部审计的指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

7．组织全县审计人员的培训工作。

8．组织或参与审计领域的对外交往活动。

9．承办县委、县政府和上级部门交办的其他事项

（二）2018年度重点工作任务介绍

根据《中华人民共和国审计法》及其他规定，2018年云县审计局重点工作任务是：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支审计。

（2）县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支审计。

（3）稳增长政策措施落实情况跟踪审计。

（4）县级金融、保险、证券机构和县级非银行金融机构的财务收支和资产、负债和损益情况。

（5）国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

（6）国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

（7）县人民政府部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其有关专项基金、资金的财务收支。

（8）国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。

（9）对县管行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计。

（10）上级部门安排和其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2018年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2018年度收入合计506.45万元。其中：财政拨款收入502.45万元，占总收入的99.21%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入4万元，占总收入的0.79%。比2017年度总收入437.57万元增加68.88万元，增长15.74%，其中：财政拨款收入比2017年394.57万元增加107.88万元，增长27.34%，主要原因是人员工资调资（综合考核绩效奖金、级别工资）、审计机关困难补助和审计处理处罚成本性收入增加。

二、支出决算情况说明

云县审计局2018年度支出合计528.49万元。其中：基本支出357.52万元，占总支出的67.65％；项目支出170.97万元，占总支出的32.35％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。比2017年度总支出408.65万元增加119.84万元，增长29.33%，主要原因是人员工资调资（综合考核绩效奖金、级别工资）、审计机关困难补助和审计处理处罚成本性支出增加。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障云县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出357.52万元。比2017年度支出299.08万元增加58.44万元，增长19.54%，原因是人员工资调资（综合考核绩效奖金、级别工资）。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出324.27万元，占基本支出的90.70％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费33.25万元，占基本支出的9.30％。人均公用支出为1.75万元（含公务交通补贴0.9万元）

（二）项目支出情况

2018年度用于保障云县审计机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出170.97万元。比2017年支出109.58万元增加61.39万元,增长56.02%，主要原因是开展审计项目支出、脱贫摘帽扶贫挂钩经费、精神文明和党风廉政建设支出增加。具体项目开支及开展工作情况：1、完成审计项目47个，支出经费125.69万元；2、组织（参加）培训6期，支出8.24万元；3、支持脱贫挂钩村基础设施建设经费6.00万元，脱贫攻坚工作队员差旅费11.20万元（已顺利通过脱贫摘帽国检验收）；4、精神文明单位复评和党风廉政建设支出11.57万元；5、用于开展审计工作购买计算机等办公设备和网络信息维护支出8.27万余。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出502.45万元,占本年支出合计的95.07%。比上年支出397.86万元增加104.59万元,增长26.29%，主要原因员工资调资（综合考核绩效奖金、级别工资）、审计机关困难补助和审计处理处罚成本性支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况              

1.一般公共服务（类）支出427.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.15%。主要用于工资和福利支出252.60万元，商品和服务支出167.44万元，其他资本性支出（办公设备购置）7.82万元。

2.社会保障和就业支出33.17万元，占一般公共预算财政拨款支出的6.61%，为机关事业单位基本养老保险金缴费。

3.医疗卫生与计划生育支出19.36万元，占一般公共预算财政拨款支出的3.85%，属基本医疗保险和公务员医疗补助缴费。

4.住房保障支出22.06万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.39%，用于住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.71万元，支出决算为5.93万元，完成预算的88.37%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.49万元，完成预算的80.06%；公务接待费支出决算为3.44万元，完成预算的95.56%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是审计局认真贯彻执行厉行节约相关规定，严格“三公”经费支出管理。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少0.91万元，下降13.30%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0万元，下降0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.68万元，下降21.45%；公务接待费支出决算减少0.23万元，下降6.26%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是审计局认真贯彻执行厉行节约相关规定，严格“三公”经费支出管理，在严格控制公车使用范围和公务接待费支出管理方面取得较好效果。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.49万元，占41.99%；公务接待费支出3.44万元，占58.01%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.49万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.44万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.44万元。其中：

国内接待费支出3.44万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待69批次（其中：外事接待0批次），接待人次358人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作、上级部门督查指导和审计系统内部交流学习发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云县审计局2018年机关运行经费支出33.25万元，比上年减少5.34万元，主要原因是一般性办公经费、培训费、会议费和公务交通补贴减少。部门机关运行经费主要用于：办公费8.66万元，水费0.25万元，电费0.23万元，邮电费3.87万元，差旅费0.68万元，公务接待费1.30万元，工会经费3.47万元，公务用车运行维护费1.48万元，其他交通费用（公务交通补贴）13.31万元。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，云县审计局资产总额157.52万元，其中，流动资产57.84万元，固定资产99.68万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加9.09万元，其中固定资产增加3.40万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额5.06万元，其中：政府采购货物支出4.26万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0.80万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

2018年度云县审计局项目支出122.26万元。具体项目开支及开展工作情况：1.完成审计项目41个，支出经费80.28万元；2.组织（参加）培训6期，支出4.89万元；3.会议费支出2.05万元，4.支持脱贫挂钩村基础设施建设经费7.06万元，脱贫攻坚工作队员差旅费11.20万元（已顺利通过脱贫摘帽国检验收）；5.精神文明单位复评和党风廉政建设支出3.35万元；6.用于开展审计工作购买计算机等办公设备和网络信息维护支出4.06万余;7.办公经费支出9.37万元。

（二）项目支出绩效自评

1.按绩效指标完成情况分析：共设定三类6项项目绩效指标，每项指标按完成情况设置了优、良、中、差4个层次，经过评价，各项指标完成都达到优秀层次；

2.项目成本性分析：项目制定有节支增效的改进措施和规范的内控机制，项目执行达到标准的质量管理水平。

3.项目效率性分析：完成的及时性和验收的有效性，各项目实施组均按照审计计划及时完成审计项目，通过审理出具正式的审计报告。

（三）项目绩效目标管理

1.部门绩效管理组织体系建设情况：每年根据经批准和统一组织审计项目计划开展工作，并制订了相应的管理措施。云南省审计厅关于印发《云南省审计厅统一组织审计项目计划的通知》、《2018年审计计划安排以及年审计项目计划调整情况的通知》、云南省审计厅办公室关于印发《云南省审计厅审计项目复核审理办法（试行）》的通知(云审办发〔2009〕15号)、云南省审计厅办公室关于印发部门工作目标责任分解表及考核标准的通知(云审办发〔2017〕28号)、云南省审计厅办公室关于印发审计项目计划管理及成本控制办法的通知（云审办发〔2008〕6号）。

2.部门绩效管理推进情况及措施：根据以下制度管理审计项目：云南省审计厅办公室关于印发《云南省审计厅审计项目复核审理办法（试行）》的通知(云审办发〔2009〕15号)、云南省审计厅办公室关于印发部门工作目标责任分解表及考核标准的通知(云审办发〔2017〕28号)、《云南省审计厅审计执法评议考核办法》(云审办发〔2006〕106号)、云南省审计厅办公室关于印发审计项目计划管理及成本控制办法的通知（云审办发〔2008〕6号）。每月厅办公室对项目计划进度进行通报，确保32个项目按时按量完成。

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

     已出具2018部门整体支出绩效自评报告，部门绩效目标全部实现，绩效目标完成质量全部为“优”。

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

本单位无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

附件：1.云县审计局2018年决算公开表

      2.云县审计局2018年“三公经费”公开表

云县审计局决算公开表.xls