云县第十六届人民代表大会常务委员会第十一次会议文件（二）

关于云县2018年1至11月财政预算执行情况和2018年县级财政预算调整方案（草案）

的报告

——2018年12月29日在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第十一次会议上

云县财政局局长 廖世荣

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2018年1—11月地方财政预算收支执行情况和2018年地方财政预算收支调整情况，请予审议。

一、2018年1—11月份地方财政预算执行情况

今年以来，在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，全县上下深入学习贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，财税工作认真落实中央、省市的决策部署，狠抓财政运行质量，着力支持打好精准脱贫、防范化解重大风险、污染防治三大攻坚战，以保工资发放为重点，全力服务全县经济发展。

（一）地方一般公共预算执行情况

1至11月，全县地方一般公共预算收入完成43804万元，为年初预算的85.89%，增长2.04%。其中，税收收入25808万元，增长62.15%；非税收入17996万元，下降34.24%。

1至11月，全县地方一般公共预算支出完成239956万元，为年初预算的73.38%，下降13.64%。

1至11月，全县一般公共预算执行呈现三个特点：一是税收收入保持较快增长。1至11月，全县税收收入同比增收9892万元，增幅高于去年同期提高84.56个百分点；二是非税收入持续下降。1至11月，全县非税收入同比减收9250万元，收入质量比去年同期提高21.84个百分；三是财政支出现负增长。1至11月，全县地方一般公共预算支出下降13.64%，主要是由于今年上级专款到位率低、上年同期支出基数较高等因素影响所致。

（二）政府性基金预算执行情况

1至11月，全县政府性基金预算收入完成971万元，为年初预算的22.58%，下降95.45 %，主要是由于国有土地出让收入减少。

1至11月，全县政府性基金预算支出完成1729万元，为年初预算的43.23%，下降23.33%，主要是由于今年基金收入减少及上级专款到位率低等因素影响所致。

（三）社会保险基金收支执行情况

1至11月，全县社会保险基金收入完成70154万元，为年初预算的82.34%，下降27.24%，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入减收22458万元，下降63.25%。

1至11月，全县社会保险基金支出完成64032万元，为年初预算的85%，增长32.03%，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出减支20090万元，下降66.305%。

二、2018年1—11月份全县财政主要工作

（一）对标管理，收入质量稳步提升

全县财税部门紧紧围绕县委、县政府的各项决策部署，以年初人代会批准的收入增长为目标，努力做到“抓大不放小”，既强化重点税源监控，又做好零星税源的收入组织工作。按照预算法和省政府关于切实提高财政收入质量要求，对财政收入“挤水分”，非税收入增长空间将进一步压缩，1—11月份，税收收入占财政收入比重达58.92%，比2017年同期提高21.84个百分点，财政收入质量实现大幅提升。

（二）优化结构，竭尽全力惠民生

1至11月，财政支出对民生投入208304万元，占一般公共预算支出比重达86.81%。一是保障重点支出进度，进一步做好涉及民生社保资金需求的测算，加强资金统筹调度，确保工资改革、社保提标等国家重大民生政策全面落实，防止因政策落实不到位而引发社会风险；二是积极盘活存量资金，对2015年及以前年度的结余资金全部收回，全面清理财政专户、结余结转及往来账务，加快盘活财政存量资金，尽快形成支出。

    (三）统筹资金，全力保障脱贫攻坚资金需求

按照县委、县政府举全县之力打赢脱贫攻坚战要求，县财政采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障扶贫资金支出等措施，不断增加财政资金对脱贫攻坚领域的投入。一是严格按照《云县统筹整合使用财政涉农资金试点实施方案》和《云县统筹整合使用财政涉农资金管理办法（试行）》，将中央20项、省级21项、市县财政涉农资金纳入统筹整合用于全县脱贫攻坚支出，做到“应整尽整”，有效破解资金难题，确保项目、资金效益最大化；二是严格按照财政专项扶贫资金管理办法和财政涉农资金管理办法的规定，及时拨付和全力保障脱贫资金；三是经常对财政涉农资金整合精准扶贫开展专项财政监督检查，加大扶贫资金结余结转治理力度，彻底改变“钱等项目”的局面。1至11月，累计安排财政扶贫资金54707万元，其中：财政专项扶贫资金18128万元，各类涉农整合资金32579万元，为我县脱贫攻坚事业发展提供了必要的资金支持。      

    （四）接受监督，依法理财

一是积极改进预决算报告和预决算草案编报工作，积极配合做好年初预算、预算调整和决算的审查监督，认真做好人大代表建议办理工作；二是做好政府预算支出经济分类科目改革工作，将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目，更好地贯彻落实预算法，实施全面规范、公开透明的预算管理制度；三是提高预算绩效管理水平，做好2018年度全县扶贫项目资金绩效目标审核工作；四是全面落实政府债务限额管理，建立政府债务风险预警、监测平台和应急处置机制，防范政府债务风险。

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作仍面临着诸多不容回避的困难和问题：一是财政收入增长基础薄弱，传统产业转型升级缓慢，新兴产业发展壮大尚需时日，部分实体经济经营困难，财源建设仍然任重道远，当前财政收入增幅还不能与经济增长完全匹配，收入较快增长的势头较难持续；二是县乡财政困难问题凸显，刚性支出需求增长较快，“保工资”发放日趋艰难，“三保”财力缺口较大，国库资金严重短缺，全年预算平衡更为困难；三是债务风险不容忽视，隐性债务风险大；四是依法理财约束机制有待加强。这些财政工作的困难和问题都需要在今后的工作中认真研究解决。

三、2018年地方财政预算调整方案

云县第十六届人民代表大会第二次会议批准的2018年地方一般公共预算收入目标51000万元，比上年可比实绩46330万元增收4670万元，增长10.08%；一般公共预算支出目标327000万元，比上年实绩297160万元增支29840万元，增长10.04%。在预算执行中，由于税收、上级补助收入发生了变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增加，使我县2018年度财政收支较年初预算发生了较大的变动，需对我县财政预算收支作适当调整，根据《预算法》的规定，建议2018年度我县财政收支预算调整意见请示如下。

（一）全县一般公共预算收支调整情况

1.全县一般公共预算收入调整情况

一般公共预算收入建议不作调整，确保完成年初预算51000万元目标，比2017年实绩46330万元增加4670万元，增长10.08%。其中：税务部门34180万元，比2017年实绩19257万元增收14923万元，增长77.49%；财政部门16820万元，比2017年实绩27073万元减少10253万元，下降37.87%。。

一般公共预算收入不调整主要考虑以下几个因素：一是2018年我县大朝山、漫湾两大电站电力增值退税抵税基本结束，电力税收恢复正常征收，同比有较大增量，但由于受大电电价下滑影响（国投大朝山水电有限公司2018年上网电价 0.16元/度，比去年0.21元/度减少0.05元/度，华能漫湾发电厂2018年上网电价 0.14元/度，比去年0.17元/度减少0.03元/度），电力增值税预计比年初计划19300万元减少1726万元；二是由于建筑行业税收入库达不到年初计划预期、砂石料行业整治税收入库缓慢以及历年拖欠的耕占税、印花税等由于企业资金运转困难难以入库等问题，特别是耕占税以及土地出让遗留欠税需由政府安排财力解决，所以税源增量空间不大；三是结合当前我县财政经济发展形势，可确保完成年初预算51000万元收入目标。

2.全县一般公共预算支出调整情况

    一般公共预算支出建议调整为240000万元，调减年初目标327000万元87000万元，比2017年实绩297160万元减支57160万元，下降19.24%。

一般公共预算支出出现大幅下滑的主要原因有：一是上级补助减少。2018年上级对我县各类补助资金预计同比减少31000万元以上，其中：仅车辆购置税用于农村公路建设上级补助资金减少达23815万元；二是调入资金减少。2018年可调入预算内统筹安排的资金仅有800万元，比上年减少24648万元；三是新增债券资金减少。2018年上级转贷我县新增债券资金5300万元，比上年减少4100万元。

3.县本级一般公共预算支出调整情况

2018年我县县本级地方预算收入51000万元，全年上级返还性和体制性补助收入64845万元，调入资金800万元，剔除上解支出8800万元及安排预算稳定调节基金354万元后，县本级可用财力为107491万元，比年初预算减少36729万元，县本级可用财力减少的原因是年初预算调入资金39600万元在预算执行中仅能实现800万元。

4.调整后全县一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入51000万元，上级补助收入192035万元，调入资金800万元，债券转贷收入22243万元，收入合计266097万元。一般公共预算支出240000万元，上解市级支出8800万元，安排预算稳定调节金 354万元，债券转贷支出16943万元，支出合计266097万元，收支平衡。

5.政府债券资金预算支出调整情况

2018年上级安排我县地方政府债券转贷资金22243万元，其中：一般债券置换资金16943万元，新增一般债券资金5300万元。债券置换资金16943万元用于化解转贷临沧市国资公司云县2011年保障性住房建设项目债务600万元，化解云凤一级公路第一合同段建设项目债务1910万元，化解储备粮食贷款450万元，化解县住建局存量债务3075万元，化解云县城市建设投资有限公司云县2011年保障性住房建设项目7760万元，置换2018年6月到期债券本金2848万元，偿还2018年7月份到期债券本金300万元。新增债券资金3700万元拨付给临沧市高速公路开发投资有限责任公司，1600万元专项用于我县重点项目前期经费支出。

2018年临沧市下达我县债务限额为216654万元。由于我县政府性债务余额与市政府下达的债务上限持平，政府债务均未超过债务限额，债务风险总体可控，根据地方政府债务实行限额管理的有关规定，我县在以后年度严禁新增政府性债务。

6.转移支付资金、调入资金等资金安排使用情况

2018年上级财政部门补助云县均衡性转移支付资金34430万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，我县在安排上用于确保人员工资发放、机构正常运转和上级要求县级配套的民生支出。云县县级基本财力补助资金5934万元，我们严格按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》规定的保障范围,主要用于上级要求县级配套的民生支出。专款切块补助资金602万元，主要用于保障三农、教育、社会保障等社会事业发展支出。

2018年建议从预算稳定调节基金和政府性基金收入等渠道调入资金800万元，其中：国有土地出让金收入600万元，调入预算稳定调节基金200万元，调入资金用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。

（二）政府性基金收支预算调整情况

1.政府性基金收入预算调整情况

政府性基金收入建议由年初预算4300万元调整为950万元，调减3350万元，比上年决算数17584万元减收16634万元，下降94.60%，其中：国有土地使用权出让金收入由年初预算目标3632万元调整为650万元，调减2982万元，比上年决算数17059万元减收16409万元，下降96.19%；城市基础设施配套费收入由年初预算目标120万元调整为70万元，调减50万元，比上年决算数132万元减收62万元，下降46.97%；政府性基金减收的主要原因是国土部门组织的国有土地出让收入减少。

2.政府性基金支出预算调整情况

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，2018年政府性基金支出建议由年初的4000万元调整为2500万元，调减1500万元，比上年决算数3722万元减支1222万元，下降32.83%。政府性基金支出调减的主要原因是土地出让收入减少以及上级财政库区移民基础设施建设专项补助资金减少。

土地出让金调出资金600万元，同时建议将城建缴入的城市基础设施配套费收入及污水处理费收入全部列入相应基金预算支出项目。

3.调整后政府性基金收支平衡情况

2018年县本级基金收入950万元，加上级专项补助收入2000万元和上年结余254万元，基金财力合计3204万元。基金预算支出2500万元，调出资金600万元，年终结转104万元，支出合计3204万元。实现当年收支平衡。

（三）县级社会保险基金预算调整情况

2018年，社会保险基金预算收入建议由年初预算85198万元调整为86965万元，调增1767万元，较上年下降9.81%，其中：城乡居民基本养老保险基金收入调增1217万元，较上年增长 20.94%；生育保险基金收入调增550万元，较上年增长57.70%。

2018年，社保基金预算支出建议由年初预算75330万元调整为77097万元，较上年下降18.17%，其中：城乡居民基本养老保险基金支出调增1217万元，较上年增长43.09%；生育保险基金支出550万元，较上年增长57.42 %。

社会保险基金预算收支调整后，本年收支预算结余9868万元，年末预算滚存结余46887万元。

    全县社会保险基金收支预算调整主要考虑：一是综合考虑中央提高基础养老保险金每人每月18元；二是生育保险缴费基数从0.6%提高到1.1%。

四、预算稳定调节基金、预备费动用、调减预算安排的重点支出数额、绩效目标管理等情况说明

    1.本次预算调整方案中，调入预算稳定调节基金的资金200万元和安排预算稳定调节基金354万元，资金来源全部为上年净结余资金。

    2.由于今年财力缺口大，年初预备费1500万元全部用于工资发放支出。同时今年受上级专款到位率低和调入资金减少等原因，导致教育支出、社会保障等支出较年初预算目标出现大幅下滑。

    3.目前云南省财政项目资金绩效目标管理工作尚处于探索和试行阶段，由于此项工作财政部直到今年12月16日才召业务系统上线运行视频培训会，且仅属扶贫资金领域，因此目前我县与市内其他县区一样，此项工作尚处于探索和前期准备阶段，故现阶段暂时还无法提供相关预算调整项目的绩效目标。

五、扎实工作，确保圆满完成全年预算目标任务

2018年我县财政经济发展既面临着更加有利的发展环境，也面临着经济下行压力不断增大、收支矛盾异常突出等前所未有的困境。全县财政部门将在县委、县政府的坚强领导和县人大及其常委会的有力监督下，认真贯彻落实预算法，不断提高预算管理水平和财政资金使用效益。

（一）牢固树立大局意识，服务全县经济社会平稳健康发展

一是牢固树立过“紧日子”、“苦日子”的思想，共克时艰、共渡难关。切实增强责任感和紧迫感，明确职责任务、创新方式、强化措施，确保各项目标顺利完成；二是进一步落实和完善县乡财政增收激励机制，优化财政收入结构，降低非税收入比重，加大收入质量的考核，挤出财政收入水分，切实提高财政收入质量。

（二）加大财源培植力度，切实增强内生动力

一是着力夯实财源基础，加大产业投入，充分发挥财政导向和杠杆作用，创新财税扶持机制，支持引导培植和壮大财源，以产业发展带动财源建设，不断做大收入“蛋糕”；二是切实筑牢支柱税源，坚决打好民营经济、县域经济、园区经济，大力支持企业发展，支持新兴产业快速发展，积极培育纳税大户，努力开辟新税源。

（三）切实做好向上争取工作，缓解财政资金压力

一是认真落实省政府出台的《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》，争取最大限度的上级返还和奖补；二是加强项目储备、申报和协调汇报工作，做实项目前期工作，争取上级给予我市更多政策、项目、资金支持，缓解财政收支矛盾。

    （四）全力深化改革，提高财政资金使用效益

     一是按照《预算法》的要求，依法理财，严格执行预算编报、批复时限和程序。增强预算的权威性和约束力，自觉维护预算的严肃性；二是全方位对全县扶贫资金管理、地方政府债券资金和其他财政专项资金开展专项检查，坚决查处挤占、挪用、截留财政扶贫资金的行为，确保每一笔扶贫资金用在“刀刃上”、每分钱都花在贫困群众的身上，为打赢脱贫攻坚战提供坚强保障。

主任、副主任、各位委员，今年的财政工作，收入形势严峻，支出压力大，财政平衡难。我们将在县委的坚强领导下，在县人大及常委会的监督指导下，认真落实第十六届人民代表大会第二次会议通过的有关决定、决议以及本次会议提出的要求，树立“财”自觉服从服务于“政”的意识，提高战略、辩证、创新、法治、底线五种思维能力，坚定信心，迎难而上，扎实工作，努力完成年度预算目标任务，促进全县经济健康发展。

以上报告，请予审议。

附：云县2018年1—11月财政预算执行情况和2018年财政预算调整情况表

2018年1－11月执行情况.xls2018年财政预算调整报告附表.xlsx

2018年财政预算调整报告附表.xlsx