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云县财政局2019年部门预算编制说明


来源:云县财政局 作者:云县 财政局  时间:2019-03-21 点击率:打印 】【 关闭

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第一部分 云县财政局2019年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、市对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、预算收支增减变化情况说明

第二部分云县财政局2019年部门预算表

6-1 部门财务收支总体情况表

6-2 部门收入总体情况表

6-3 部门支出总体情况表

6-4 部门财政拨款收支总体情况表

6-5 部门一般公共预算本级财力安排支出情况表

6-6 部门基本支出情况表

6-7 部门政府性基金预算支出情况表

6-8 财政拨款支出明细表(按经济科目分类)

6-9 部门一般公共预算“三公”经费支出情况表

6-10 县本级项目支出绩效目标表(本次下达)

6-11 县本级项目支出绩效目标表(另文下达)

6-12 县对下转移支付绩效目标表

6-13 部门政府采购情况表

6-14 部门整体支出绩效目标表

云县财政局2019年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

(一)部门主要职责

1、贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规,切实履行财税调控职责,分析预测综合经济形势,参与制定各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议;拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施,建立跨年度预算平衡机制;创新政府投融资管理,推广运用政府与社会资本合作模式(PPP),利用财政资金撬动社会资本投入;实施全口径预算,统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算,将政府收支全部纳入预算管理;加强对各乡(镇)财政的指导、监督和培训工作,合理调度资金,监督预算执行;管理和指导财源建设工作。

2、承担各项财政收入、支出管理和监督工作;负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行;受县人民政府委托,向县人大报告全县和县本级财政预算及其执行情况,向县人大常委会报告决算;承担财政支出标准体系建设工作;负责审核批复部门(单位)的年度预决算;负责统一管理政府性债务,拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度,防范财政风险;管理国际金融组织和外国政府贷(赠)款及偿还工作;实施全面绩效管理,负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法,建立和完善财政绩效评价体系,组织开展县级财政绩效评价和财政投资评审工作。

3、研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策;制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度;负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案;制定国有资本经营预算的规定和办法,监缴县本级企业国有资本收益;贯彻实施企业财务管理相关制度;参与拟订企业国有资产管理相关制度;按照规定管理资产评估工作。

4、拟订政府非税收入征收管理,按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入;负责政府性基金预算编制和管理工作;管理财政票据;管理彩票市场,按规定管理彩票资金;牵头制定国有土地等国有资源收入政策;参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革;参与住房保障政策研究,管理住房改革预算资金。

5、管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出;拟订和执行社会保障资金(基金)的财务管理制度;组织实施对社会保障资金(基金)使用的财政监督;负责审核编制市级社会保障预决算草案;负责审核和汇总编制全县社会保险基金预决算草案。

6、根据县政府授权,参与地方税收政策调整,统筹管理税收优惠政策;根据国民经济发展计划,拟订财政税收收入计划,并组织实施、管理和监督;负责实施国库集中收付制度,承担国库资金管理有关工作,开展县本级国库现金管理;管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户;统一管理财政专户;拟订政府购买服务管理制度,建立健全政府购买服务机制;拟订和执行政府采购政策,指导政府采购工作。

7、负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度,按照规定管理县级行政事业单位国有资产;负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款;参与拟订县级建设投资的有关政策;制定基本建设财务管理具体实施办法;负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作;负责农业综合开发项目的勘测、设计、评估论证,监督、检查项目的执行情况,组织项目验收及已建项目工程的管护工作;负责全县农业综合开发资金的分配、使用和管理;承担农村综合改革管理工作。

9、依法管理全县会计工作,监督和规范会计行为;组织实施国家统一的会计制度,按规定管理和监督注册会计师行业及相关工作;负责指导全县财务人员培训和财政政策宣传工作;负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施;负责财政宣传工作;制定财政信息化建设规划并组织实施。

10、依法监督检查全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况,推进内控制度建设,构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系,反映全县财政管理中的重大问题;提出加强财政管理的政策建议,依法处理财政违纪违规问题。

11、根据云县人民政府授权,依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责,监管市属企业的国有资产;承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任;指导推进所监管企业改革和重组,推进所监管企业的现代企业制度建设,完善公司法人治理结构,按照国家和省、市、县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整;通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或考核,并根据其经营业绩进行奖惩,建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制,完善经营者激励和约束制度;按照有关规定,代表云县人民政府向所监管企业派出监事会,负责监事会的日常管理工作;负责组织所监管企业上交国有资本收益,参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法,按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作;按照出资人职责,负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省、市、县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作;负责所监管企业国有资产基础管理,起草国有资产管理的地方性法规、政府规章草案,制定有关制度、措施,依法对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

12、贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章,汇总分析金融形势和云县金融运行情况,协调拟订云县金融业发展规划和政策,提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。负责建立全县金融工作沟通协调机制,协调配合驻云县金融监管机构开展工作,联系驻云县金融机构推动政银合作;负责金融保障任务落实、考核评价,引导金融机构为地方经济建设提供金融服务和支持;负责推进资本市场的发展工作,做好审核申报和协调监管工作;负责引进金融机构到云县设立分支机构,不断完善金融服务体系;配合协调地方性金融稳定工作,积极组织统筹部门及乡镇,加大防范和处置非法集资排查宣传教育工作,防范化解区域金融风险;参与金融人才引进和培训工作,推动金融创新和沿边金融综合改革。

13、承办云县人民政府交办的其他事项。

(二)机构设置情况

编制2019年部门预算时,云县财政局机关内设17个不定格机构,即:办公室、综合股(农村综合改革办公室)、法制税政股、预算股、国库股、行政政法教科文股、经济建设股、农业综合开发办公室、社会保障股、企业股、涉外金融股、会计股(会计管理局)、监督检查股、农业股、政府采购管理股、云县非税收入征收管理局、云县国有资产监督管理委员会办公室;云县财政局下属不定格事业单位1个,即云县社会保险基金管理中心。

(三)重点工作概述

2019年的财政工作的总体要求是:以党的十九大精神为指导,深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话和考察云南重要讲话精神,认真贯彻落实省、市、县相关会议精神,继续巩固群众路线、“三严三实”、“两学一做”学习教育成果及脱贫攻坚成果。围绕县委、县政府的重点工作和上级财政部门下达的各项目标任务,积极落实财政政策,大力支持经济结构调整和发展方式转变,强化税收征管,实现财税增收,优化财政支出结构,着力保障和改善民生;深化改革创新,完善预算管理和公开透明;加强财政科学化、精心化、信息化管理,提高财政管理绩效;强化干部队伍建设,着力提高财政干部综合素质。

1、加强财税收入管理,确保收入稳增长

一是强化税收征管,确保应收尽收。完善征管体系,细化增收措施,重点加强对年纳税额在10万元以上重点纳税企业的监管,定期召开财税运行情况分析会,紧扣影响收支增减变化的因素,及时抓好财政收支预算执行分析。二是强化非税收入管理。挖掘增收潜力,调整非税收入在一般公共预算收入中所占比重,努力提升财政收入质量。

2、进一步优化财政支出结构,夯实财力保障

一是全面落实县级基本财力保障责任。牢固树立过紧日子的思想,合理安排预算,优先落实“保工资、保运转、保民生”支出,确保法定工资、政策性津补贴和各种补贴类民生资金按时足额发放;加大对“建档立卡”、低保户、农村分散供养特困人员等4类人员和其他困难群体的帮扶力度,优先保障教育、社保、医疗卫生等各项民生支出;严格执行“约法三章”,坚持勤俭办事,强化预算执行动态监控,推动厉行节约反对浪费等制度有效落实;严格控制“三公”经费,合理压缩会议费、培训费等一般性支出;二是积极争取上级财力性转移支付。认真分析研究财政政策,主动向省市财政部门汇报情况,争取省、市给予更大的理解与支持,增加对我县的财力性转移支付补助,切实从根本上有效缓解县乡财政困难。

3、拓宽政府融资渠道,提升财政风险防控能力

一是拓宽政府融资渠道。积极推广运用PPP模式及政府购买服务制度,广泛吸引社会资本参与提供公共产品和服务;加强政府购买服务项目支出预算管理,推动购买主体建立健全政府购买服务绩效评价机制;二是提升财政风险防控能力。严格执行《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》,加强政府债务管理,按照优先置换到期、逾期、短期、高息债务的原则做好债务置换工作,抓好地方政府债券项目的筛选和储备,提升债券资金使用效益;做好债务风险评估、实时预警和应急处置工作。

4、推进财税体制改革,夯实财政工作基础

一是继续抓好三年中期规划工作。按照中央、省、市部署,抓实三年中期财政规划管理,着力提高预算编制的前瞻性和年度预算的准确性、可行性;积极推进地方财政事权和支出责任划分改革,密切关注并配合落实税收制度改革和收入划分改革;二是做好政府预算支出经济分类科目改革工作。为了更好地贯彻落实预算法,实施全面规范、公开透明的预算管理制度,自2018年以来财政部正式实施支出经济分类科目改革,涉及到预算编制、批复、执行、决算及公开等各个环节,关系到人大、政府、财政、部门(单位)等各个方面,财政部门将按照有关改革要求,将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目;三是完成全县预算部门国库集中支付电子化改革工作。根据全市统一部署完成县级国库集中支付电子化改革,实现财政资金额度下达、拨付、清算以及预算单位支付等管理和使用的电子化管理,全面推进财政身份认证及权限管理系统建设与应用;四是做好财政存量资金管理工作。抓好财政存量资金统筹管理,对结余资金和连续两年未用完的结转资金,一律收回统筹使用,探索建立财政存量资金与预算安排统筹结合的机制,对当年末财政存量资金规模较大的部门,测算压缩下一年财政预算规模。

5、推动监管体系建设,构建法治透明财政

将财政监督融入财政管理全过程,加大对重大财税政策和制度执行、重大财税改革实施和重大财政资金使用情况的监督检查力度;加快内控制度体系建设,推动建立预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制;完善绩效评价机制,加快绩效标准体系和绩效评价指标建设,强化绩效评价结果在预算资金分配中的应用;进一步细化政府预决算和“三公”经费公开内容,扩大公开范围,规范公开方式、完善公开机制,提高预算透明度,广泛接受社会监督。

6、加强财政监督检查,规范财政运行秩序

一是进一步完善财政监督体系,健全财政监督机制。加强对收入征收部门、执法部门、金融机构的监督,逐步健全企业财务监督社会化体系;加强预算资金使用的监督,建立财政部门、主管部门、资金使用单位、审计部门相互制约的预算执行监督体系;二是要认真贯彻《中华人民共和国会计法》,完善会计制度,加强会计基础工作,提高会计信息质量,严厉打击假凭证、假帐、假审计等违法行为;三是要建立追踪问效和反馈机制;四是进一步加强财政内部监督。在内部形成预算编制、执行相分离、寓监督于预算管理全过程的预算运行机制,从制度上保证内部监督检查的经常化、规范化、提高财政管理水平和加强党风廉政建设。

7、以基层建设为重点,着力提升党组织建设

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,围绕习近平总书记关于党的建设和组织工作的重要思想,把党内政治生活严肃起来、把民主集中制认真贯彻执行起来、把理论武装强化起来,确保全县各级党组织和党员干部在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。继续完善党支部规范化达标创建,认真落实“三会一课”、民主生活会、领导干部双重组织生活、民主评议党员、谈心谈话等制度,开展批评和自我批评,加强经常性教育、管理、监督,健全完善制度规范。

二、预算单位基本情况

我部门编制2019年部门预算单位共1个。其中:财政全供给单位1个;部分供给单位0个;特殊供给单位0个;自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个;参公管理事业单位0个;非参公管理事业单位0个。截止2018年12月统计,部门基本情况如下:

在职人员编制43人,其中:行政编制29人,事业编制14人。在职实有51人,其中: 财政全供养 51人,财政部分供养0人,非财政供养0人。

离退休人员 15人,其中: 离休 0人,退休15人。

车辆编制1辆,实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

(一)部门财务收入情况

2019年部门财务总收入1613.16万元,其中:一般公共预算财政拨款1613.16万元,政府性基金预算财政拨款0万元,国有资本经营预算财政拨款0万元,事业收入0万元,事业单位经营收入0万元,其他收入0万元。

(二)财政拨款收入情况

2019年部门财政拨款收入1613.16万元,其中:本年收入1613.16万元。本年收入中,一般公共预算财政拨款1613.16万元(本级财力1613.16万元,专项收入0万元,执法办案补助0万元,收费成本补偿0万元,财政专户管理的收入0万元,国有资源(资产)有偿使用成本补偿0万元),政府性基金预算财政拨款0万元,国有资本经营预算财政拨款0万元。

四、预算单位支出情况

2019年部门预算总支出 1613.16万元。财政拨款安排支出 1613.16万元,其中,基本支出832.67万元,项目支出780.49万元。

  • 财政拨款安排支出按功能科目分类情况

  • 、一般公共服务支出1187.95万元(其中:行政运行627.46万元、信息化建设90万元、 其他财政事务支出274万元、其他一般公共服务支出196.49万元)主要用于工资发放及保证运转公用支出、维护全县各行政事业单位使用的财政软件、财政支农政策及乡镇财政干部培训支出、组织财政收入工作协调工作经费支出、对通过会计职称考试人员进行表彰支出、云县高等级公路拆迁办公室重点工程借款2019年占用费支出。

2、社会保障和就业支出113.28万元(其中:归口管理的行政单位离退休33.98万元;机关事业单位基本养老保险缴费支出77.90万元;死亡抚恤1.4万元)主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出、退休人员原渠道支付部分支出及遗属补助支出。

3、卫生健康支出45.19万元(其中:行政单位医疗43.35万元;其他行政事业单位医疗支出1.84万元),主要用于缴纳行政单位基本医疗及大病保险。

4、住房保障支出46.74万元(其中:住房公积金46.74万元),主要用于缴纳职工住房公积金。

5、农林水支出20万元(其中:对村级一事一议的补助20万元),主要用于各乡镇村级一事一议项目配套工作工经费。

6、金融支出200万元(其中:其他金融支出200万元)主要用于碧水源项目合作诚意金。

(二)财政拨款安排支出按经济科目分类情况

2019年财政拨款安排支出 1613.16万元(其中:基本支出832.67万元,项目支出780.49万元)

基本支出832.67万元,分别是工资福利支出735.78万元,商品和服务支出61.5万元,对个人和家庭的补助35.39万元。

1、工资福利支出735.79万元,其中:基本工资174.43万元、津贴补贴230.81万元、奖金12.91万元、绩效工资142.25万元、机关事业单位基本养老保险缴费支出77.9万元、其他社会保障缴费支出7.4万元、职工基本医疗保险缴费43.35万元、住房公积金46.74万元。

2、商品和服务支出61.5万元,其中:办公费15.6万元、培训费2.62万元、工会费5.64万元、公务用车运行维护费2万元、其他交通费用35.64万元。

3、对个人和家庭的补助35.38万元,其中:退休费33.98万元、抚恤金1.4万元。

项目支出780.49万元,分别是:商品和服务支出755.89万元、对个人和家庭的补助4万元、资本性支出20.6万元。

1、商品和服务支出755.89万元,其中:办公费324万元、手续费196.49万元、水费1万元、电费1万元、邮电费18万元、物业管理费5万元、差旅费30万元、维修(护)费90万元、会议费5.5万元、培训费15.2万元、公务接待费12.2万元、劳务费30万元、公务用车运行维护费10万元、其他商品和服务支出17.5万元。

  1. 对个人和家庭补助4万元,其中:奖励金4万元。

3、资本性支出20.6万元,其中:设备购置费20.6万元。2019年无省对下专项转移支付项目。

五、市对下专项转移支付情况

(一)列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

2019年无市对下专项转移支付项目。

(二)与中央配套事项

2019年无中央配套事项项目。

三)按既定政策标准测算补助事项

2019年无既定政策标准测算补助事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定,编制了政府采购预算,共涉及采购项目1个,采购预算资金20.6万元。

七、预算收支增减变化情况说明

(一) “三公”经费增减变化情况及原因说明

云县财政局2019年财政拨款“三公”经费预算合计36万元,其中,因公出国(境)费支出 0万元,公务用车购置及运行维护费支出 22万元(其中,公务用车购置支出0万元,公务用车运行维护费支出 22万元),公务接待费支出14万元。2019年“三公”经费预算数比2018年预算数减少0万元,2019年“三公”经费预算与2018年预算数持平。

1、因公出国(境)费

云县财政局无因公出国(境)经费预算。

2、公务用车购置及运行维护费

公务用车运行维护费预算数比2018年预算数减少0万元,主要原因是:2019年公务用车运行维护费预算数与2018年预算数持平。

3、公务接待费

公务接待经费预算数比2018年预算数减少0万元,主要原因是:2019年公务接待费预算数与2018年预算数持平。

(二)基本支出预算增减变化情况及原因说明

2019年基本支出预算数832.67万元,比2018年基本支出预算数911.97万元,减少79.3万元,减少8.7%,其中:

工资福利支出预算数735.79万元,较上年减少81.27万元,减少9.95%;主要原因是人员减少。

商品和服务支出预算数61.5万元,较上年减少5.45万元,减少8.14%,主要原因是人员减少其他交通费用(公务交通补贴)减少。

对个人和家庭的补助预算数35.38万元,较上年增加7.42万元,增加26.54%,主要原因是退休人员增加。

(三)项目支出预算增减变化情况及原因说明

2019年项目支出预算数780.49万元,比2018年预算增加780.49万元,增加100%,其主要原因是财政软件维护费、财政支农政策及乡镇财政干部培训支出、组织财政收入工作协调工作经费支出、对通过会计职称考试人员进行表彰支出、云县高等级公路拆迁办公室重点工程借款2019年占用费支出、碧水源项目合作诚意金等项目支出预算增加, 2018年无县级项目支出预算。

八、其他公开信息

(一)专业名词解释

1、一般公共预算收入:一般公共预算收入是指政府凭借国家政治权力,以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入,主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。包括税收收入和非税收入,其中:税收收入主要包括增值税、营业税、企业所得税、个人所得税等,非税收入主要包括纳入预算管理的行政性收费、罚没收入、专项收入、国有资源(资产)有偿使用收入等。

2、一般公共预算支出:一般公共预算支出是指通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括:一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、商业服务业等事务、国土资源气象等事物、住房保障支出等。

3、三公经费:三公”经费预算数是指各部门从年初预算安排用于因公出国(境)费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费用的预算数。其中,因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、差旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行维护费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待支出。

4、政府采购:是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

(二)机关运行经费安排

2019年预算安排机关运行经费61.5万元,其中:办公费15.6万元、培训费2.62万元、工会费5.64万元、公务用车运行维护费2万元、其他交通费用35.64万元(公务交通补贴),较上年减少8.14%,主要原因是人员减少。

(三)国有资产占用情况

鉴于截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2019年决算编制后才能统计汇总相关数据,因此,将在公开2019年度部门决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

(四)本部门预算绩效情况说明

本部门预算绩效管理严格执行规定的程序,按照科学可行的要求,与预算管理紧密结合,实施事前编制绩效目标、事中绩效跟踪、事后结果运用全过程管理。在编制2019年部门预算时按规定编制本部门整体支出绩效目标、项目支出绩效目标,内容全面、完整。绩效目标的设定符合省、市有关政策,与本部门的职能、事业发展规划相关,绩效目标的设定经过单位内部预算领导小组讨论测算,并依据绩效目标设定相关联的充分细化、量化的绩效指标。下一步,我单位将继续巩固绩效评价工作取得的成果,进一步扩大绩效预算评价的范围,做好预算绩效管理工作,建立健全贯穿预算绩效管理全过程的绩效管理机制,加大预算绩效评价结果的应用,切实提高预算管理科学化、精细化水平,提高财政资金使用效益。

(五)部门“三公”经费情况说明

云县财政局2019年财政拨款“三公”经费预算合计36万元,其中,因公出国(境)费支出 0万元,公务用车购置及运行维护费支出 22万元(其中,公务用车购置支出0万元,公务用车运行维护费支出 22万元),公务接待费支出14万元。2019年“三公”经费预算数比2018年预算数减少0万元,2019年“三公”经费预算与2018年预算数持平。

1、因公出国(境)费

云县财政局无因公出国(境)经费预算。

2、公务用车购置及运行维护费

公务用车运行维护费预算数比2018年预算数减少0万元,主要原因是:2019年公务用车运行维护费预算数与2018年预算数持平。

3、公务接待费

公务接待经费预算数比2018年预算数减少0万元,主要原因是:2019年公务接待费预算数与2018年预算数持平。

云县财政局2019年部门预算公开情况表20190321035213411.xlsx

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