云县审计局2021年度部门决算

目录

第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

9.对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

13.完成县委和县政府交办的其他任务。

14.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年，云县审计局组织实施审计项目28项，占项目计划任务28项的100%。查处违纪违规行为资金5258万元，管理不规范资金8255万元，应调账处理资金3831万元，应缴财政资金590万元，报审固定资产投资45587万元，查出多计工程投资1239万元，实现增收节支1829万元，提出审计意见建议74条，撰写审计信息五期68条，移送主管部门调查处理案件线索2件，审计处罚1起，完成审计查出问题整改109项，为促进全县经济发展和廉政建设发挥了积极作用。

围绕县委、县政府中心工作，努力完成县委、县政府交办的各项工作任务。一是积极配合招商部门做好招商引资工作，完成招商引资任务5000万元；二是积极参与巡察、村级干部经济责任审计、清理拖欠民营企业中小企业账款工作；三是积极参加我县企业党建工作和挂钩村乡村振兴工作，派出2名干部分别联系北河房地产开发公司等4家企业兼任党建指导员、幸福镇幸福村驻村工作队员；四是积极支持驻村工作队员工作。下拨工作队员经费1.5万元，购买保险一份，体检卡一张，并结合工作实际适时给予提供力所能及的帮助。五是积极组织开展挂钩村春节、“七.一”困难党员群众慰问，共慰问困难党员群众84人次慰问金额1.82万元。改善民族团结共建示范单位茂兰镇马泗村委会办公条件经费3万元，帮助草皮街社区解决道路修缮资金0.5万元，幸福镇干坡村乡村振兴经费0.5万元；与幸福镇丙凤自然村支部+支部互联共建，结合乡村振兴，在幸福村幸福大道上种植凤凰树147棵，打造一个700米的观景点，投入资金8万元。通过各种帮扶措施，积极支持挂钩村建设，为乡村振兴发挥了部门作用。六是配合协调服务好审计署、省厅、市局审计机关对我县开展的审计工作；七是认真做好党报、党刊、《中国审计报》、《中国审计》等刊物的征订工作；八是完成县委、县政府交办的疫情防控、卫生城市创建等其他事项。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。纳入决算编报的行政单位名称为云县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2021年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实年末实有人数18人，其中：行政人员13人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员5人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

云县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；云县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2021年度收入合计539.71万元。其中：财政拨款收入499.00万元，占总收入的92.46%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入40.71万元，占总收入的7.54%。总收入比上年475.57万元增加64.14万元，增长13.49%，其中：财政拨款收入比上年467.90万元增加31.10万元，增长6.65%；非财政拨款收入比上年7.67万元增加33.04万元，增长430.77%。收入增加的主要原因是非同级财政拨款收入增加，县财政当年安排审计专项业务经费40.00万元用于聘请中介参与审计。

2021年收入占比分布图

2020年、2021年收入对比图

二、支出决算情况说明

云县审计局2021年度支出合计516.80万元。其中：基本支出369.75万元，占总支出的71.55%；项目支出147.05万元，占总支出的28.45%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比上年支出决算数505.16万元增加11.64万元，增长2.30%，其中：基本本支出369.75万元，比上年支出362.71万元增加7.04万元，增长1.94%，项目支出147.05万元，比上年支出142.45万元增加4.60万元，增长3.23%。支出增加的主要原因：一是由于人员工资变动基本支出增加；二是县财政当年安排审计专项业务经费40.00万元用于购买社会服务参与当地政府安排的重大项目审计，支付相应劳务费。

2021年支出占比图

2020年、2021年支出对比图

（一）基本支出情况

2021年度用于保障云县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出369.75万元（含8月退休1人经费）,比上年支出362.71万元增加7.04万元，增长1.94%，主要原因是公用经费增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出331.80万元，占基本支出的89.74%，比上年支出329.31万元增加2.49万元，增长0.76%，办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费37.95万元，占基本支出的10.26%，比上年支出33.40万元增加4.55万元，增长13.59%，人均支出19.46万元。

2020年、2021年基本支出对比表

（二）项目支出情况

2021年度用于保障云县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出147.05万元。比上年支出142.45万元增加4.60万元，增长3.23%。支出增长原因主要执法办案补助经费用于征订审计专业书籍增加。项目具体支出情况是：办公经费24.52万元（办公、邮电、水电），差旅费56.65万元，公务接待费1.69万元，劳务费24.08万元，委托业务费26.49万元，工会经费3.00万元，公务用车运行经费0.69万元，办公设备购置经费9.93万元。当年主要开展完成审计工作是：我局组织实施审计项目28项，占项目计划任务28项的100%。查处违纪违规行为资金5258万元，管理不规范资金8255万元，应调账处理资金3831万元，应缴财政资金590万元，报审固定资产投资45587万元，查出多计工程投资1239万元，实现增收节支1829万元，提出审计意见建议74条，撰写审计信息五期68条，移送主管部门调查处理案件线索2件，审计处罚1起，完成审计查出问题整改109项，为促进全县经济发展和廉政建设发挥了积极作用。

2021年项目支出分布图

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出481.50万元，占本年支出合计的93.17%。比上年支出484.87万元减少3.37万元，降幅为0.69%，主要原因是本年有1个退休人员，工资福利支出减少。

一般公共预算财政拨款支出，按支出性质分类，基本支出369.75万元，项目支出为111.75万元；按支出经济分类，工资福利支出331.80万元，商品和服务支出139.77万元，资本性支出9.93万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出404.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.94%。其中：行政运行经费221.17万元，主要用于全局机关人员经费和公用经费，事业运行经费66.56万元，主要用于全局事业人员经费和公用经费支出；审计业务经费109.75万元，主要用于审计机关开展审计项目经费支出；审计事务支出6.68万元，主要用于办公经费。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出27.29万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.67%，主要用于上缴单位部分养老保险金。

9.卫生健康（类）支出24.50万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.09%。主要用于上缴单位部分基本医疗保险和公务员医疗补助；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出25.55万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.31%。主要用于上缴单位部分住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.06万元，支出决算为4.30万元，完成预算的70.96%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为1.94万元，完成预算的65.54%；公务接待费支出决算为2.36万元，完成预算的76.13%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：一是驾驶员派出为乡村振兴工作队员，使用公车出行有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少0.83万元，下降16.23%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.59万元，下降23.22%；公务接待费支出决算减少0.25万元，下降9.44%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于2020年决算数主要原因：一是驾驶员派出为乡村振兴工作队员，使用公车出行有所减少；二是按照过“紧日子”的要求，严格控制“三公”经费支出；三是严格遵守中央八项规定精神，从严控制公务接待次数和人数等。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出1.94万元，占45.20%；公务接待费支出2.36万元，占54. 80%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出1.94万元。其中：

（1）公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

（2）公务用车运行维护支出1.94万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作下乡、抽查核实使用公务用车燃料费、维修费、过路过桥费和公车保险费等支出。

3.公务接待费支出2.36万元。其中：

国内接待费支出2.36万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待33批次（其中：外事接待0批次），接待人次219人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级部门检查指导工作和开展审计工作（可接待1次）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云县审计局2021年机关运行经费支出37.95万元，与比上年支出33.41万元增加4.54万元，增长13.59%，增长主要原因是本年度征订党报党刊和审计专业书籍经费增加。部门机关运行经费主要用于：购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、水电费、公务用车运行维护费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，云县审计局资产总额139.76万元，其中，流动资产36.14万元，固定资产102.76万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.86万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，比本年资产总额增加15.68万元，其中固定资产增加9.83万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00万元，实现资产使用收入0.00万元。

国有资产占有使用情况表

单位：万元

填报说明：

1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产

2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额9.93万元，其中：政府采购货物支出9.93万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无需要说明的其他重要事项。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。