根据《中华人民共和国审计法》的规定，云县审计局于2023年5月4日至6月26日，对县委办公室、县政府办公室、县委政法委、县委宣传部2022年度预算执行和其他财政财务收支情况进行专项审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

县委办公室2022年年初预算数为1 368.64万元，其中：基本支出1 180.92万元，项目支出187.72万元；全年预算数为 1 609.96万元，其中：本年收入1 397.70万元，年初结转结余212.26万元（党政专用电视会议系统县（区）延伸工程经费）；决算数为1 609.96万元，其中：基本支出1 145.89万元，项目支出464.07万元。

县政府办公室2022年年初预算数为1151.38万元，其中：基本支出894.38万元，项目支出257万元；全年预算数为本年收入1 010.29万元；决算数为1010.29万元，其中：基本支出876.49万元，项目支出133.80万元。

县委政法委2022年年初预算数为301.54万元，其中：基本支出251.54万元，项目支出50万元；全年预算数为本年收入317.81万元；决算数为317.81万元，其中：基本支出243.81万元，项目支出74万元。

县委宣传部2022年年初预算1 259.18万元，其中：基本支出1 122.18万元，项目支出137万元。全年预算数1 424.24万元，其中：本年收入1 404.24万元，年初结转20万元。决算数1 424.24万元，其中：基本支出1 117.43万元，项目支出306.81万元。

二、审计发现的主要问题

（一）预算编制方面

1.县委办公室各预算项目年度绩效目标相同，缺乏针对性。

2.县委政法委未编列“公务接待费”支出预算。

（二）公务接待管理方面

1.县政府办公室部分公务接待事项记账凭证后未附接待对象来电来函。

2.县委政法委、县委宣传部部分公务接待事项无接待清单。

（三）预算执行管理方面

1.县政府办公室使用项目支出预算列支日常公用经费。

2.县委宣传部采购费用、业务费用支付不规范。

3.县委宣传部未执行公务用车定点维修及定点保险规定。

（四）部分固定资产未及时进行会计核算方面

1.县委政法委部分固定资产未登记入账4.76万元。

2.县委宣传部固定资产未登记入账80.63万元。

（五）往来款项管理方面

县委办公室、县政府办公室、县委政法委、县委宣传部往来款项长期挂账金额较大、清理消化不及时。

（六）“三重一大”集体决策制度执行存在问题

县委办公室、县委政法委、县委宣传部部分大额资金支付无集体决策会议记录等资料。

（七）会计核算方面存在问题

1.县委办公室个别差旅费报销单填报不规范。

2.县委政法委个别经济业务事项记账凭证附件不完整、支出依据不充分。

3.县委宣传部会计凭证摘要叙述内容与实际情况不匹配，未能客观反映实际发生支出用途事项。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告。提出了审计建议：一是进一步提高预算编制的规范化水平。提升项目库预算绩效目标设定科学化、精细化及可行性，对客观存在预算项目做到不重不漏，加强执行进度管理，发挥财政资金效益；二是进一步完善以“三重一大”事项集体决策制度管理为核心的内部管理制度。提升部门管理的规范化水平，形成程序规范、决策透明、管理科学、清廉高效的管理运行机制；三是继续加强财经法规及会计专业知识学习，提升凭证审查审核、规范记账水平，对各类发生的业务事项及时、准确进行会计核算处理。适时开展往来款项清理、固定资产清查等工作，保障会计信息真实、客观、准确反应单位经济状况。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促相关单位正在整改落实中。