根据《中华人民共和国审计法》的规定，云县审计局于2023年4月12日起对云县人民医院财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

期初结转15 992.53万元；2016年至2022年总收入 237 354.20万元，其中：财政拨款收入38 088.70万元，医疗业务收入193 300.94万元，上级补助收入697.43万元，其它收入5 267.13万元；总支出219 761.45万元，其中：业务活动费186 761.75万元，单位管理费用29 569.24万元，其它费用 3 430.46万元；收支结余17 592.75万元，其中：财政项目结余10 072.18万元，医疗盈余7 520.57万元；以前年度盈余调整及专项基金变动2 925.61万元；累计结余36 510.89万元。

二、审计发现的主要问题

1.超目录收取医疗费用6000元。

2.编外行政后勤服务岗人员超过编外人员总数的10%。

3.承担外来单位人员应自行承担的餐费及住宿费。

4.滞拨乡村医生基本公共卫生服务绩效经费325.65万元。

5.滞留扶贫捐赠资金5.96万元。

6.违规发放津补贴54.81万元。

7.应缴未缴非税收入177.16万元。

8.往来款长期挂账。

9.云县人民医院绩效工资分配方案未取得审批手续，实际发放金额超过申报金额，医院主要负责人绩效工资发放超过规定标准。

10.艾滋病防治经费支付抗病毒治疗门诊人员绩效工资 59.11万元。

11.未按规定履行个人所得税代扣代缴义务。

12.未按真实的经济业务事项处理会计业务。

13.云县人民医院拆除重装第二人民医院一期已完工装饰装修工程，存在公共资金损失浪费风险。

14.云县人民医院在与云南华杰医疗器械有限公司、昆明金域医学检验有限公司开展区域检验中心合作项目存在相关问题。

15.云县人民医院手麻、院感、合理用药、财务软件和融合平台两个项目采购虚假招标。

16.耗材采购价格异常问题。

17.超出入围供应商范围外采购医用耗材。

18.超范围、超标准、重复收取医疗费用337.93万元。

19.固定资产账实不符，存在国有资产损失浪费风险。

20.HIS系统存在数据丢失、信息失真问题，药品库存管理存在安全风险。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告和审计决定；依法依规移送县纪委监委处理案件线索2件，主管部门处理1件。针对审计发现问题，提出了审计建议：一是要强化思想教育，打好思想预防针，坚持用习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神武装广大医务人员头脑，补足精神之钙，筑牢思想之基。二是要坚持公立医院姓“公”的公益性属性，践行社会主义核心价值观，坚持以人民为中心发展思想，坚持人民至上，坚持全心全意为人民服务，弘扬救死扶伤的人道主义精神。三是要强化行业自律，打好廉洁预防针，严格落实《医疗机构工作人员廉洁从业九项准则》，防止利用药品、耗材采购，工程项目建设，后勤服务保障，紧缺医疗资源，检查、手术等诊疗牟取私利。四是要完善内控制度，打好业务预防针，以业务管理和经济管理的重大风险、重大事件、重要流程为重点，开展风险评估和内部控制评价，强化内部授权审批控制、预算控制、资产控制、会计控制、政府采购控制、信息公开控制等，防范财务风险、业务风险、法律风险和廉政风险。五是要强化政治监督，建立完善院党委领导下的院长负责制，严肃政治纪律和政治规矩，加强对“一把手”和领导班子的监督。六是要贯通各类监督，加强纪律监督、审计监督、财会监督等各类监督的力度。七是要强化业务监管，健全机构自治、行业自律、政府监管、社会监督体系，充分发挥卫生健康主管部门对医疗卫生行业实行属地化、全行业监督管理作用，医疗保障主管部门强化对纳入基本医疗保险基金支付范围的医疗服务行为和医疗费用监督管理，确保基本医疗保险基金合理使用、安全可控。八是要强化内部控制，建立完善以规范经济、业务为主线，以信息化为支撑，突出规范重点领域、重要事项、关键岗位的流程管控和制约机制，不断提高服务水平和治理能力。九是要优化优质医疗资源配置，突出重点临床专科建设，提升核心专科、夯实支撑专科、打造优势专科，以专科发展带动诊疗能力和水平提升。十是要强化队伍建设，配强班子，选优中层，培养骨干，精简行政，专业后勤，整体提升，完善合理的薪酬激励和约束机制，不断提高医院整体诊疗和服务水平。十一是要创新医防协同、医防融合机制，健全公共卫生体系，提高重大疫情早发现能力，加强重大疫情防控救治体系和应急能力建设。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促县人民医院正在整改落实中。