根据《中华人民共和国审计法》的规定，云县审计局于2023年8月14日至2023年11月30日对云县城市建设投资有限公司2021年至2022年财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）主要财务指标情况

云县城投公司2021年年度会计报表资产总额190 128.92万元，负债总额34 437.96万元，所有者权益合计155 690.96万元，资产负债率18.11%；2021年度实现营业收入48.41万元，利润总额42.89万元，净利润42.89万元，净资产收益率0.03%。

2022年年度会计报表资产总额187 808.88万元，负债总额32 129.37万元，所有者权益155 679.51万元，资产负债率17.11%；2022年度实现营业收入61.58万元，利润总额-11.45万元，净利润-11.45万元，净资产收益率-0.01%。

（二）被审计单位资金流情况

云县城投公司2021年1月1日账面银行存款余额128.89万元，2021年资金流入合计22 787.96万元，其中：经营活动资金流入合计1 519.09万元，筹资活动现金流入合计21 268.87万元。资金支出合计21 891.62万元，其中：经营活动资金支出合计983.13万元，投资活动资金支出合计18 181.91万元，筹资活动资金支出合计2 726.58万元。2022年资金流入合计 18 082.59万元，其中：经营活动资金流入合计691.21万元，筹资活动资金流入合计17 391.38万元。资金支出合计18 883.29万元，其中：经营活动资金支出合计1 284.30万元，投资活动资金支出合计1 859.02万元，筹资活动资金支出合计15 739.97万元。截至2022年12月31日账面银行存款余额224.52万元。

二、审计发现的主要问题

未经工程进度结算支付工程款。未按规定及时上缴保障房销售收入及租金226.71万元。公司管理制度不健全。“三重一大”执行不到位以及会议记录不规范。未编报水土保持方案。对各乡镇棚户区改造项目未监管到位。对保障房管理混乱，底数不清，应收未收保障性住房租金548.18万元。实收资本、资本公积未足额缴纳印花税6.40万元。出租商铺未足额缴纳增值税、房产税21.83万元。未按经济业务实质进行会计核算。财务报表未重分类。年度会计报表与会计账面金额不一致。未正确核算购入非自用保障性住房。未正确核算已出租保障房。已售房产未结转成本。长期股权投资核算不规范。划拨土地未入账。虚增利润42.36万元。未定期与资金往来单位对账。公务接待管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告和审计决定；依法依规移送主管部门处理案件线索1件。针对审计发现问题，提出了审计建议：一是建立健全企业内部控制制度，并按照制度管理和执行，严格执行“三重一大”决策程序和相关会议制度要求；二是规范建设用地审批程序和建设程序，补办补报相关审批手续，同时加强对乡镇相关项目的监督管理。积极多方筹措资金，完善保障房附属工程，整理完善竣工决算资料并进行审计，完工交付使用；三是按照《中华人民共和国会计法》和《企业会计准则》的要求进行财务核算账务处理，及时上缴应当上缴的财政收入和缴纳相关税费，定期不定期与资金往来单位核对账款，规范公务接待管理。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促云县城市建设投资有限公司正在整改落实中。