第一部分 云县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、省对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 云县审计局2022年部门预算公开表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本次下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

云县审计局2022年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

1.做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

9.对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

13.完成县委和县政府交办的其他任务。

14.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）机构设置情况。

根据审计改革及审计职能转变的相关要求，按照中共云县委办公室、云县人民政府办公室关于印发《云县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（云县办发〔2019〕114号），我单位内设9个机构（股级），分别是：办公室，云县审计委员会办公室秘书股，法规股，财政审计股，经济责任审计股，自然资源和生态环境保护审计股，行政事业审计股，固定资产投资审计股，固定资产投资审计中心（事业编制）。

（三）重点工作概述。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，按照上级审计机关统一安排部署，审查县级各有关部门和单位2022年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推云南打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.乡村振兴资金项目及扶贫后续项目审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.县本级2021年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2021年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.3个部门（乡镇）预算执行审计。以促进重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点，监督检查部门（乡镇）财政财务收支的真实性、合法性、绩效性，进一步规范财政收支行为和权力运行，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进财税体制改革不断深化。

6.部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

7.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

8.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

9.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、预算单位基本情况

云县审计局编制2022年预算单位共2个。其中：财政全额供给单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个（固定资产投资审计中心）。截止2021年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制14人，其中：行政编制8人，工勤编制1人，事业编制5人。在职实有18人，其中： 财政全供养18人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员5人，其中：离休0人，退休 5人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

云县审计局2022年财务总收入434.76万元，其中：一般公共预算434.76万元，上年结转0.00万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入万0.00元。

与上年对比，本年财务总收入434.76万元，比上年预算收入454.76万元减少20.00万元，下降4.40%。减少原因是2021年10月正常退休1人，退休人员经费转到社保局发放，减少基本支出预算。

（二）财政拨款收入情况。

云县审计局2022年财政拨款收入434.76万元，其中:本年收入434.76万元，上年结转收入0.00万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款434.76万元，政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比，本年初预算收入434.76万元，比上年预算收入454.76万元减少20.00万元，下降4.40%。减少原因是2021年10月正常退休1人，退休人员经费转到社保局发放，减少基本支出预算。

四、预算单位支出情况

云县审计局2022年预算总支出434.76万元。财政拨款安排支出434.76万元，其中：基本支出324.28万元，比上年预算344.82万元减少20.54万元，减少原因是2022年由于2021年10月正常退休1人，退休人员经费转到社保局发放，减少基本支出预算；项目支出110.48万元，比上年支出预算109.94万元增加0.54万元，增长0.49%，增加原因是本年项目成本性支出增长。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

2010801一般公共服务支出-审计事务-行政运行185.72万元，其中：人员经费158.48，公用经费27.24万元，主要用于全局审计机关行政人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

2010804一般公共服务支出-审计事务-审计业务110.48万元，主要用于审计局开展审计项目经费支出。

2010850一般公共服务支出-审计事务-事业运行64.08万元，其中：人员经费59.20万元，公用经费4.88万元，主要用于审计局下属固定资产投资审计中心工资福利、公用经费支出等。

2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出25.85万元，主要用于审计局基本养老保险缴费支出。

2101101卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗12.94万元，主要用于审计局行政人员医疗保险缴费支出。

2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗4.99万元，主要用于下属事业单位（投资中心）事业人员医疗保险缴费支出。

2101103卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助5.18万元，主要用于审计局公务员医疗补助。

2101199卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.52万元，主要用于全省审计机关职工其他医疗支出。

2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金25.00万元，主要用于审计局职工住房公积金缴费支出。

五、省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项。

无

（二）按既定政策标准测算补助事项。

无

（三）经济社会事业发展事项。

无

六、政府采购预算情况

云县审计局根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，采购预算总额14.58万元，其中：政府采购货物预算2.58万元、（采购台式计算机2台1.20万元，采购便携式计算机1台0.90万元，采购打印、复印纸25箱0.48万元），政府采购服务预算12.00万元，主要用于聘请社会专业机构或专业技术人员参与审计项目费用；政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

云县审计局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计4.49万元，较上年预算数6.06万元减少1.57万元，下降25.91%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

无。因公出国（境）费预算由省审计厅（本级）统一编制。

与去年对比无增减变化。

（二）公务接待费。

云县审计局2022年公务接待费预算为2.90万元，较上年预算3.10万元减少0.20万元，下降6.45%，国内公务接待批次为38次，共计接待310人次。

减少原因是我单位严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

云县审计局2022年公务用车购置及运行维护费为1.59万元，较上年2.96万元减少1.37万元，下降46.28%。其中：公务用车购置费0.00万元，与上年无增减变化；公务用车运行维护费1.59万元，较上年2.96万元减少1.37万元，下降46.28%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

公务用车购置及运行维护费减少的原因是本年度驾驶员派遣为乡村振兴驻村工作队员，公务用车使用减少，相应减少公车运行经费和维护经费。

八、重点项目预算绩效目标情况

云县审计局重点项目为审计业务经费，本年度绩效目标设定了产出指标、效益指标、满意度指标三类共15个，其中：产出指标4个，效益指标6个，满意度指标5个，具体情况为：

（一）产出指标：完成审计项目30个以上；完成审计单位30个以上；年度工作考核和专项工作考核达到良好以上；审计完成时限90%以上。

（二）效益指标：审计罚没收入入库率100%；开展审计整改督查4次以上；审计整改率达90%以上；领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目1个以上；促进整改落实有关问题金额2500万元以上；被审计单位建立健全规章制度8项以上。

（三）满意度指标：人大对审计工作报告评价为满意；向社会公告审计结果30个以上；审计建议采纳率95%以上；被批示、采用审计信息4篇以上；媒体宣传报道7篇（次）以上。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政政策和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的国家政策措施落实、自然资源资产管理、领导干部经济责任、财务收支等真实、合法和效益进行审计监督。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

云县审计局2022年机关运行经费安排32.12万元，比33.57万元减少1.45万元，下降4.32%，减少原因是公务用车运行维护费减少和其他交通费减少（退休减少1名公务员，公务交通补贴减少）。

（三）国有资产占有使用情况。

截至2021年12月31日，云县审计局资产总额161.70万元，其中，流动资产57.23万元，固定资产103.61万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.86万元，其他资产0.00万元。与上年相比，本年资产总额增加38.21万元，其中固定资产增加9.82万元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0.00辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0.00项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；资产使用收入0.00万元，其中出租资产0.00平方米，资产出租收入0.00万元。鉴于截至2021年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2021年决算编制后才能汇总，此处公开为2021年12月资产月报数。