云县审计局2022年度部门决算

目录

第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 云县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

4.依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

5.按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

9.对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

10.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

11.依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

12.组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

13.完成县委和县政府交办的其他任务。

14.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2022年度重点工作任务概述

2022年，云县审计局共完成审计项目30项，占年初计划任务数30项的100.00%。查处违纪违规行为资金9,760.60万元，管理不规范资金6,829.00万元，应调账处理资金2,515.00万元，应缴财政资金368.40万元，报审固定资产投资36,743.00万元，查出多计工程投资5,144.00万元，实现增收节支5,512.40万元。提出审计意见建议29条，上报审计专报2篇。审计服务能力不断提高，促进了全县经济社会健康发展，促进反腐倡廉建设迈上新台阶，充分发挥审计在国家治理体系中的重要作用。

围绕县委、县政府中心工作，努力完成县委、县政府交办的各项工作任务。一是积极配合招商部门做好招商引资工作，完成招商引资任务3,000.00万元；二是积极参与巡察、村级干部经济责任审计、清理拖欠民营企业中小企业账款工作；三是积极参加我县企业党建工作和挂钩村乡村振兴工作，派出2名干部分别联系北河房地产开发公司等4家企业兼任党建指导员、后箐乡忙弄村驻村工作队员；四是积极支持驻村工作队员工作。下拨工作队员经费3.20万元，购买保险一份，体检卡一张，并结合工作实际适时给予提供力所能及的帮助。五是积极组织开展挂钩村春节、“七.一”困难党员群众慰问，共慰问困难党员群众68人次慰问金额1.64万元。帮助草皮街社区解决道路修缮资金0.40万元，补助疫情防控经费7.60万元帮助疫情防控挂钩村做好疫情防控工作，积极支持“绿美云南”建设工作，认真扶持挂钩村抓好绿化美化建设，为乡村振兴发挥了部门作用。六是配合协调服务好审计署、省厅、市局审计机关对我县开展的审计工作；七是认真做好党报、党刊、《中国审计报》、《中国审计》等刊物的征订工作；八是完成县委、县政府交办的疫情防控、卫生城市创建等其他事项。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

云县审计局内设8个机构（股级），包括：办公室，云县审计委员会办公室秘书股，法规股，财政审计股，经济责任审计股，自然资源和生态环境保护审计股，行政事业审计股，固定资产投资审计股。所属单位1个，分别是：

1.云县审计局固定资产投资审计中心

（二）决算单位构成

纳入云县审计局2022年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.云县审计局

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2022年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。与上年对比增加1人，增加人员属行政公务员，从外单位调入任职。

尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）；由养老保险基金发放养老金的离退休人员3人（离休0人，退休3人）。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2022年度部门决算表

（详见附件）

云县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；云县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2022年度收入合计5,704,674.80元。其中：财政拨款收入5,056,041.92元，占总收入的88.63%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入648,632.88元，占总收入的11.37%。与上年相比，收入合计比上年5,397,086.50元增加307,588.30元，增长5.70%。其中：财政拨款收入比上年增加66,055.42元，增长1.32%；上级补助收入增加0.00元，增长0.00%；事业收入增加0.00元，增长0.00%；经营收入增加0.00元，增长0.00%；附属单位上缴收入增加0.00元，增长0.00%；其他收入增加241,532.88元，增长59.33%。收入增加的主要原因是非同级财政拨款收入增加，县财政当年安排审计专项业务经费、退休人员死亡抚恤金和公益性岗位经费等共计64.86万元。

二、支出决算情况说明

云县审计局2022年度支出合计5,854,564.22元。其中：基本支出4,285,439.80元，占总支出的73.20%；项目支出1,569,124.42元，占总支出的26.80%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计增加686,605.29元，增长13.29%。其中：基本支出增加587,973.30元，增长15.90%；项目支出增加98,631.99元，增长6.71%；上缴上级支出增加0.00元，增长0.00%；经营支出增加0.00元，增长0.00%；对附属单位补助支出增加0.00元，增长0.00%。主要原因：一是本年增加人员1人，基本支出人员经费增加；二是县财政拨入支付退休人员死亡抚恤金增加。

（一）基本支出情况

2022年度用于保障云县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,285,439.80元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,764,889.80元，占基本支出的87.85％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费520,550.00元，占基本支出的12.15％。

（二）项目支出情况

2022年度用于保障云县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出1,569,124.42元。比上年支出1,470,492.43元增加98,631.99元，增长6.71%。支出增长原因主要执法办案补助经费用于购买信创办公设备购置经费增加。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：全面履行审计监督职责项目支出1,150,145.00元，占项目支出73.30%，主要用于依法全面履行审计监督职责的审计业务相关经费支出；持续加强审计机关自身建设项目支出331,310.00元，占项目支出21.11%，主要用于持续加强审计机关自身建设，以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信；非同级财政拨款项目87,669.42元，占比5.59%，主要用于地方财政补助审计工作及投资审计经费。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2022年度一般公共预算财政拨款支出5,418,261.92元，占本年支出合计的92.55%。与上年相比增加603,275.42元，增长12.53%，增长主要原因是：1.开展信创购买国产办公设备增加办公设备购置经费支出；2.本年增加人员1人，增加基本支出人员经费；3.本年度进行规范津补贴改革，增加绩效工资。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出4,628,488.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.43%。其中：行政运行经费2,283,833.00元，主要用于全局机关人员经费2,007,083.00元和公用经费276,750.00元；事业运行经费668,200.00元，主要用于全局事业人员经费619,400.00元和公用经费支出48,800.00元；审计业务经费1,150,145.00元，主要用于审计机关开展审计项目经费支出；审计事务支出526,310.00元，用于购买办公设备经费246,310.00元，办公经费85,000.00元，聘请专业技术人员劳务费195,000.00元；

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出279,644.92元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.16%。主要用于上缴单位部分养老保险金、失业保险和工伤保险；

9.卫生健康（类）支出236,300.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.36%。其中：行政单位医疗支出129,400.00，用于上缴行政人员单位部分基本医疗保险；事业单位医疗保险49,900.00元，用于上缴事业人员单位部分基本医疗保险；公务员医疗补助51,800.00元，用于上缴公务员医疗补助缴费；其他行政事业单位医疗支出5,200.00元，用于上缴单位生育保险；

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出273,829.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.05%，主要用于职工住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为44,900.00元，支出决算为44,900.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车购置费支出决算0.00元，占总支出决算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算15,900.00元，占总支出决算的35.41%；公务接待费支出决算29,000.00元，占总支出决算的64.59%，具体是国内接待费支出决算29,000.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。明细情况如下：

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为44,900.00元，支出决算为44,900.00元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出决算为0.00元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出决算为15,900.00元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出决算为29,000.00元，完成年初预算的100.00%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与年初预算数一致。

2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加1,916.45元，增长4.46%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少3,527.62元，下降18.16%；公务接待费支出决算增加5,444.07元，增长23.11%。2022年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要是公务接待费增加，原因是本年度上级安排项目和交叉审计项目较多，又是审计质量提升和审计整改落实关键年度，上级指导和检查落实次数相应增加，造成公务接待费有所增长。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待36批次（其中：外事接待0批次），接待人次241人（其中：外事接待人次0人）。主要用于审计工作指导、督查、检查发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云县审计局2022年机关运行经费支出520,550.00元，比上年增加141,050.00元，增长37.17%，主要原因是本年度增加聘请专业技术人员参与审计项目费用（委托业务费）114,116.00元。部门机关运行经费主要用于购买货物和服务的各项公用经费支出，包括办公费、水电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费，委托业务费，工会经费，福利费、公务用车运行维护费和其他交通费用（公务交通补贴）。

二、国有资产占用情况

截至2022年12月31日，云县审计局资产总额1,762,239.82元，其中，流动资产419,045.82元，固定资产1,334,594.00元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产8,600.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加364,724.84元，其中：固定资产增加298,435.00元；流动资产增加66,289.84元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2022年度，云县审计局政府采购支出总额266,035.00元，其中：政府采购货物支出266,035.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

云县审计局2022年无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；

（四）“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

审计业务：是指审计机关依据有关财政财务收支的法律、法规和国家有关规定，在法定职权范围内开展审计监督。

其他审计事务：是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。