根据《临沧市2024年度会计信息质量检查工作方案》（临财监发〔2024〕9号），云县财政局制定了《云县2024年度会计信息质量检查工作方案》，通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）”随机抽取检查对象，从2024年4月28日至5月15日对云县档案馆、云县残疾人联合会、云县公安局森林警察大队、云县农业投资开发有限责任公司开展了2024年度会计信息质量专项检查工作。现将检查结果公示如下：

一、检查依据

《中华人民共和国会计法》、《财政检查工作办法》（财政部令第32号）、《财政部门监督办法》（财政部令第69号）、《财政部门实施会计监督办法》（财政部令第10号）、《企业会计准则》以及其他相关法律法规、部门规章及有关制度的补充规定和衔接规定。

二、检查组人员

通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台－云南）”随机抽取检查人员为：

检查组组长：肖相贤 云县财政局党组成员、副局长

检查组成员：罗丽云 云县财政局会计股股长

艾玉华 云县财政局监督股股长

黎建鲜 云县财政局农业农村股股长

张 怡 云县财政局行政教科文化股股长

罗志宇 云县财政局采购管理股股长

张德伟 云县财政局监督股工作人员

罗天勇 云县财政局国资股股长

周解珍 云县财政局经建股股长

三、检查方式

采取现场检查方式，运用查账、盘点、查询及函证、计算、分析性复核等方式实施实地检查。

四、检查结果及处理情况

通过实地检查发现，云县档案馆在财务会计管理工作中存在“部分记账凭证‘摘要’表述经济业务事项与‘会计科目’不对应、部分记账凭证未附审核无误的原始凭证、部分大额经费审批单无领导集体审核意见”等问题。现已完成整改。

云县残疾人联合会在财务会计管理工作中存在“会计凭证未及时装订、未按实际发生的经济业务处理账务、原始凭证不完整、未按政府采购办理采购事项”等问题。现已完成整改。

云县公安局森林警察大队在财务会计管理工作中存在“会计凭证未及时装订、记账结转不规范、原始凭证不完整、未按政府采购办理采购事项”等问题。现正在整改。

云县农业投资开发有限责任公司在财务会计管理工作中存在“部分原始凭证不合规、执行《‘三重一大’事项集体决策制度》和《车辆管理制度》不到位”等问题。现正在整改。

举报电话：0883-3212098

联系人及联系电话：罗丽云 18988327615（因工作需要，经本人同意公开号码）

特此公示

云县财政局

2024年5月30日