关于云县2022年地方政府债务限额以及2023年县级财政专项预算调整方案(草案)的报告

——2023年11月30日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第十三次会议上

云县财政局局长   吴鑫

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议作关于2022年地方政府债务限额以及2023年县级财政专项预算调整方案(草案)报告。

根据《中华人民共和国预算法》规定和2022年政府债务变动统计情况，对2022年专项债务预算进行调整，编制了《2023年县级财政专项预算调整方案(草案)》。《2023年县级财政专项预算调整方案(草案)》于2022年10月27日提交云县第十七届人民政府第二十四次常务会议研究，于2023年11月21日报请十四届县委常委会第78 次会议审定，现提请县人大常委会给予审议。

一、2022年地方政府债务限额情况

根据《临沧市财政局关于核定2022年政府债务限额的通知》（临财债发〔2023〕57号），市财政局核定下达我县2022年新增政府债务限额50000万元，全部为新增专项债务限额。

按照《财政部关于印发新增地方政府债务限额分配管理暂行办法的通知》（财预〔2017〕35 号）等规定，结合我县2022年底政府存量债务余额、债务风险及2022年建设项目融资需求，拟确定我县2022年政府债务限额337654万元，其中：一般债务限额206621万元，专项债务限额131033万元。按照政府债务限额报批程序，县财政局按上级核定债务限额，提出地方政府债务限额，由县政府提请县人大常委会批准，县政府将在批准的限额内举借地方政府债务。

二、2022年全县地方政府债券资金使用情况

2022年上级转贷我县新增地方政府债券资金50000万元，全部为新增专项债债券资金。已按照县人大常委会审定的项目安排部门使用。截至2023年10月23日，新增专项债券已全部使用完毕。下步工作中将继续严格管控政府债务规模、规范政府债务管理，加大财源建设，严控政府经常性支出，通过处置土地资源、资产处置、盘活存量资金等措施合规合法化解政府债务。

三、2023年地方政府债务情况

（一）2023年新增一般债务情况

根据《临沧市财政局关于下达2023年新增地方政府一般债券额度的通知》（临财债发〔2023〕62号），市级下达我县新增地方政府一般债务资金2000万元。根据新增一般债券资金使用管理规定，结合我县经济社会发展需要和县级预算安排情况，建议用于“云南省临沧市云县南汀河流域幸福林果（农副）产品冷链物流建设项目”。

（二）2023年新增专项债务情况

根据《临沧市财政局关于下达2023年云南省政府专项债券(十至十五期）转贷资金的通知 》（临财债发〔2023〕49号），市级下达我县新增地方政府专项债务资金23000万元。建议用于云南云县产业园区“云县新材料光伏产业园区基础设施建设项目”项目建设。项目以自身收益作为偿债来源，收入主要来源由水厂收入、固废处理收入、科创孵化基地和综合服务中心租赁及服务收入等构成，项目可偿债收益107105万元，总债务本息保障倍数1.25，预期可偿债收益能够合理保障融资资金本息。

（三）2023年再融资债券情况

市级明确我县2023年地方政府再融资债务规模37528万元，全部为再融资一般债券资金。其中：21628万元用于偿还新《中华人民共和国预算法》实施后发行的新增债券以及置换存量政府债务发行的地方政府债券本金，已纳入年初预算，本次不作调整；15900万元用于清偿政府债务，按照上级发行转贷要求，纳入法定债务管理，增加县级政府债务限额余额。

（四）地方政府债务限额和余额

目前，市级尚未下达2023年新增债务限额，按照限额分配原则，预计我县2023年新增债务限额40900万元。根据上述新增债务限额分配建议调整后，全县地方政府债务限额预计为378554万元，其中：一般债务限额224521万元，专项债务限额154033万元。

县第十七届人民代表大会常务委员会第五次会议批准，2022年末全县地方政府债务余额292927万元，其中：一般债务余额161927万元，专项债务余额131000万元。2023年执行中，地方政府债券发行后余额增加40900万元。全县政府债务余额预计为333827万元，其中：一般债务余额预计179827万元，专项债务余额预计154000万元。

四、县级财政专项预算调整方案

（一）国有资本经营预算、社保基金预算本次不做调整。

（二）一般公共预算调整情况

因债务余额调整变动需相应调整一般公共预算，具体为：年初预算地方一般公共预算收入60000万元，转移性收入267591万元，地方政府一般债务收入21628万元，动用预算稳定调节基金17000万元，收入合计366219万元。本次专项调整：一般债务转贷收入增加17900万元（新增一般债券2000万元，新增再融资一般债券15900万元），调整后收入总计384119万元.

年初预算一般公共预算支出272380万元，转移性支出出9326万元，地方政府一般债务还本支出21628万元，年终结转62885万元，支出合计366219万元。本次专项调整：增加商业服务业等支出“其他商业流通事务支出”2000万元（新增一般债券），增加地方政府一般债务还本支出“地方政府其他一般债务还本支出”15900万元。支出增加合计17900万元，调整后一般公共预算支出274380万元，支出总计384119万元。

（三）政府性基金预算调整情况

因债务余额调整变动需相应调整政府性基金预算，具体为：年初预算政府性基金预算收入20842万元，转移性收入9110万元。收入合计29952万元。本次专项调整：增加地方政府专项债务收入23000万元，收入合计52952万元。

年初预算政府性基金支出25532万元，转移性支出4420万元。支出合计29952万元。本次专项调整：增加其他支出“ 其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出”23000万元。调整后支出合计52952 万元。

五、下步工作措施

（一）增强债务风险意识，守住债务风险底线。加强债务风险防控意识，各级、各有关部门要充分认识加强政府性债务管理、有效防控债务风险的重要性和紧迫性，正确处理好举债与发展、稳增长与防风险的关系，切实强化“红线”“底线”意识，不断规范政府举债行为，坚决守住不发生区域性系统性风险的底线。

（二）压实专项债券管理责任，加强项目前期工作。一是压实责任，严格管理专项债券管理。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，结合专项债券管理特点和地方实际，从“借、用、管、还”等各个环节全方位加强专项债券管理，严格防范法定专项债券风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。二是加快前期工作，做好新增专项债券项目储备工作，严把债券项目成熟度，落实“资金跟着项目走”。

（三）规范新增债券管理。一是加强预算管理，科学编制预算，严格按项目投资计划、实施进度、资金需求分年度申请新增债券，防止资金沉淀。二是强化债券资金项目绩效评价，建立项目跟踪问效机制，通过事前审核、事中监控督查、事后检查评价，对债券资金安全性、合规性和绩效情况进行跟踪。

以上报告，请予审查。

附件：云县2023年专项调整表(1-7)