县第十七届人大常务委员会第二十一次会议文件（二）

关于云县2024年财政预算调整方案的报告

——2024年12月30日在云县第十七届人民代表大会

常务委员会第二十一次会议上

云县财政局局长 吴鑫

主任、副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常务委员会本次会议作关于云县2024年财政预算调整方案（草案）报告。

根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，结合云县实际对2024年财政收支预算进行调整，编制了《云县2024年县级财政预算调整方案（草案）》。《云县2024年县级财政预算调整方案（草案）》于2024年12月20日提交云县第十七届人民政府第四十三次常务会议研究，于2024年12月23日报请十四届县委常务委员会第112次会议审定，现提请县人大常务委员会给予审议。

一、全县一般公共预算收支调整情况

（一）一般公共预算收入调整情况

1.地方一般公共预算收入调整。一般公共预算收入目标建议由年初预算61200万元调整为64316万元，调整增加3116万元，比上年实绩59193万元增长8.65%，其中：税收收入30821万元，比上年实绩27170万元增长13.44%，非税收入33495万元，比上年实绩32023万元增长4.6%，非税占比52.08%。

一般公共预算收入目标调整主要考虑以下几个因素：一是增值税预计减收1014万元。二是房产税预计减收480万元。三是土地增值税预计增收1574万元。四是印花税预计减收206万元。五是耕地占用税预计增收1083万元。六是契税预计增收180万元。七是城市维护建设税预计减收127万元。八是行政事业性收费收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入和其他收入预计增收5897万元。九是专项收入、罚没收入和政府住房基金收入预计减收3602万元。

2.转移性收入变化情况

（1）收入增加方面：收入合计增加74767万元。一是均衡性转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金增加2399万元。二是巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入增加6518万元。三是共同事权转移支付收入增加41747万元。四是专项转移支付收入净增加17738万元。五是地方政府一般债务转贷收入增加4750万元，其中：专项调整增加1000万元，本次调整增加3750万元。六是动用预算稳定调节基金增加1615万元。

（2）收入减少方面：收入合计减少30377万元。一是预计返还性收入减少368万元。二是产粮大县奖励补助资金和重点生态功能区转移支付收入预计减少872万元。三是其他一般性转移支付收入预计减少28万元。四是预计调入资金减少29109万元。

经专项调整和本次调整后收入合计355708万元，收入净增加47506万元。

（二）全县一般公共预算支出调整情况

2024年年初预算一般公共预算支出目标280000万元，本次建议调整减少20932万元，专项调整增加1000万元，调整后一般公共预算支出260068万元，比上年实绩276258万元减支16190万元，下降5.86%（按国库现金支出口径测算，实际支出为282137万元，比上年实绩增支5879万元，上升2.13%）；调整增加安排预算稳定调节基金5221万元；调出资金53万元，调整增加地方政府一般债务还本支出3750万元，预计年终结转增加58414万元。

（三）县本级一般公共预算调整情况

云县第十七届人民代表大会第三次会议批准的县本级财政年初预算收入合计197760万元，其中：一般公共预算收入61200万元、上级补助收入85434万元、调入资金32642万元、动用预算稳定调节金18484万元。年初预算县本级可用财力安排的支出合计197760万元，其中：一般公共预算支出186158万元，上解上级支出9202万元，地方政府一般债券还本支出2400万元。根据今年以来全县预算执行情况和经济发展态势分析测算，一般公共预算平衡发生如下变化，根据《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，需对县本级一般公共预算收支进行调整。

1.转移性收入变化情况。一是上级财力性补助收入净减少3299万元，其中：返还性收入减少368万元，结算补助收入减少2442万元，重点生态功能区转移支付收入减少667万元，固定数额补助收入减少2020万元，产粮（油）大县奖励补助收入减少631万元，均衡性转移支付收入增加2362万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入增加37万元，其他一般性转移支付收入增加430万元。二是调入资金未达到预期，导致调入资金较年初预算减少29109万元。三是根据存量资金管理规定盘活2023年结转指标25645万元。

收入变化后，2024年县级收入合计195728万元，较年初预算收入合计数197760万元减少2032万元。其中：一般公共预算收入64316万元，上级补助收入82135万元，上年结转25645万元，调入资金3533万元，动用预算稳定调节基金20099万元。

2.县本级预算支出调整情况。2024年，年初预算我县县本级预算安排基本支出155337万元，在预算执行中政策性增资和新增录用人员工资用年初预留人员经费500万元安排，在职人员退休和压减一般性支出等调整减少支出6068万元，调整后基本支出149269万元。

年初预算预下达项目支出30821万元，年度预算执行中，动用预算稳定调节基金1615万元用于解决县属国有企业注册资本和政策性保险县级保险费问题。年初预算安排预备费2800万元年度执行中未动支，调整后项目支出29636万元。

经上述调整后，县本级支出总额为195728万元，较年初预算支出合计197760万元减少2032万元。其中：一般公共预算支出178905万元，地方政府一般债务还本支出2400万元，上解上级支出9202万元，安排预算稳定调节基金5221万元。

（四）调整后全县一般公共预算收支平衡情况

地方一般公共预算收入64316万元，上级补助收入195425万元，上年结转收入50985万元，调入资金3533万元，地方政府一般债务转贷收入21350万元，动用预算稳定调节基金20099万元，收入合计355708万元。一般公共预算支出260068万元，上解上级支出9202万元，安排预算稳定调节基金5221万元，地方政府一般债务还本支出22750万元，调出资金53万元，年终结转58414万元，各项支出合计355708万元。

二、政府性基金收支预算

（一）政府性基金收入调整情况

1.县级政府性基金收入调整情况。建议由年初预算38586万元调整为12293万元，调整减少26293万元，其中：国有土地使用权出让收入由年初预算目标32895万元调整为6690万元，调整减少26205万元；城市基础设施配套费收入由年初预算目标200万元调整为236万元，调整增加36万元；污水处理费收入由年初预算目标640万元调整为516万元，调整减少124万元。

2.转移性收入变化情况。政府性基金上级补助收入增加880万元，新增专项债券转贷收入增加24000万元，置换专项债券转贷收入增加57592万元，上年结余收入6489万元（上年结余收入调减45万元主要是由于2023年基金上解支出增加47万元和市局清退2021年上解支出2万元），调入资金增加53万元。

经专项调整和本次调整后收入合计104867万元，收入净增加56187万元。

（二）政府性基金支出预算调整情况

按照以收定支、收支平衡的原则，因政府性基金收入不及预期，建议调整减少基金支出21128万元，专项调整增加32300万元，调整后政府性基金支出47684万元；调整增加置换专项债券还本支出49292万元，调整减少上解上级支出810万元，调整减少调出资金8061万元。

（三）调整后政府性基金收支平衡情况

2024年县本级基金收入12293万元，上级专项补助收入4440万元，新增专项债券转贷收入24000万元，置换专项债券转贷收入57592万元，上年结余6489万元，调入资金53万元，各项收入合计104867万元。基金预算支出47684万元，上解上级支出272万元，置换专项债券还本支出49292万元，调出资金3025万元，年终结转结余4594万元，各项支出合计104867万元。

三、社会保险基金预算和国有资本经营预算调整情况

社保基金预算不作调整。按县第十七届人民代表大会第三次会议批准的预算执行。

2024年年初云县编制国有资本经营预算7万元，资金来源为上级补助资金，主要用于国有企业退休人员社会化管理补助资金7万元，国有资本经营预算支出7万元。年度执行中无预算调整事项。

四、其他需要报告事项

（一）置换存量隐性债务情况

1.置换存量隐性债务情况。2024年收到上级下达云县用于置换存量隐性债务的转贷资金53042万元，其中：一般债券转贷资金3750万元，专项债券转贷资金49292万元。

具体使用情况为：一是专项用于偿还云县铁路投资有限责任公司实施的云县滇西南铁路“一带一路”物流园区（站前广场、干巴山至火车站连接线路、公铁联运线道路）土地综合开发项目政府存量债务19393万元（一般债券转贷资金3750万元，专项债券转贷资金15643万元）。二是专项用于化解云县贫困村基础设施建设项目存量债务17818万元。三是专项用于偿还祥云（大理）至临沧铁路云县段建设协调工作指挥部实施的祥临铁路建设项目政府存量债15000 万元。四是专项用于偿还云县农业农村局饲料厂技改借款等7笔政府存量债务831万元。

2.地方政府债务限额预计情况。2023年全县地方政府债务限额334654万元，其中：一般债务限额180621万元，专项债务限额154033万元。市级尚未下达2024年新增债务限额，按照限额分配原则，预计2024年新增债务限额86342万元，全县地方政府债务限额预计为420996万元，其中：一般债务限额185371万元，专项债务限额235625万元。

3.地方政府债务余额预计情况。2023年云县政府债务余额333827万元，其中：一般债务179827万元，专项债务154000万元。2024年全县政府债务余额预计为417769万元，其中：一般债务余额182177万元，专项债务余额235592万元。

（二）“三保”预算执行情况

2024年年初全县“三保”预算165655万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生43973万元，保工资117881万元，保运转3801万元，根据省级审核情况，云县2024年“三保”预算调整增加2434万元，其中：保基本民生46407万元，保工资117881万元，保运转3801万元，“三保”合计168089万元。1-11月“三保”支出139317万元，执行率82.88%，其中 ：保基本民生支出31801万元，保工资支出105979万元，保运转支出1734万元。

（三）预备费使用情况

2024年年初预算安排预备费2800万元，年度执行中未动支预备费，建议全额补充预算稳定调节基金。

（四）财政周转金使用情况

云县涉及财政周转金508万元长期挂账，建议本年将其调入一般公共预算，用于补充县级财力。

（五）其他报告事项

1.关于一般公共预算支出口径情况。2024年度共清理盘活财政存量资金22069万元，根据现行财政体制统计口径，清理盘活财政存量资金不计入一般公共预算支出，按财政国库现金支出口径，一般公共预算中实际支出为282137万元，比上年实绩增支5879万元，完成年初预算数280000万元的100.76%。

2.部分重点支出预算调减情况。2024年调整预算中，部分重点支出科目较年初预算数出现调减，其中：教育支出调减2411万元，社会保障支出调减4391万元，卫生健康支出调减11246万元，农林水支出调减4241万元。调减主要原因是规范存量资金核算业务，统筹安排存量资金支出22069万元对应冲减原功能科目支出和用存量资金核销暂付款所致。

3.预算稳定调节基金动用情况。2024年年初预算稳定调节基金余额20241万元，年内动用20099万元，其中：年初预算动用18484万元，主要用于县级“三保”支出和重点领域等支出，年度预算执行中增加动用1615万元，主要用于县属国有企业注册资本1500万元、政策性保险县级保险费115万元；预计年末补充预算稳定调节基金5221万元，资金来源为未动支的预备费2800万元和县级收入增量部分。

主任、副主任、各位委员，我们将在县委的领导下，积极适应财政管理和改革的新理念、新任务、新要求，全面提升财政管理能力和水平；在县人大及其常务委员会的依法监督和支持下，坚定信心、攻坚克难，围绕全年收支目标，加强征收管理，优化支出结构，为完成全年财政各项目标任务而努力。

以上报告，请予审议。