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云县第十七届人民代表大会第四次会议文件（三）

关于云县2024年地方财政预算执行情况

和2025年地方财政预算（草案）

的报告（书面）

——2025年2月19日在云县第十七届

人民代表大会第四次会议上

云县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将云县2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）提请云县第十七届人民代表大会第四次会议审查，并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况及重点工作回顾

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键之年，在县委、县政府的领导下，我县财政部门全面贯彻党中央、国务院决策部署以及省委、省政府和市委、市政府工作要求。一是在工作思路上，秉持守底线、稳支撑、增动力、上台阶的方针，强化管党治党责任。全面落实积极的财政政策，严抓预算执行管理，成效显著。财政预算收支达成预期，争取中央支持成果突出，有力推动经济稳进提质。二是民生保障工作扎实推进，基层“三保”底线兜牢守住，政府债务风险防范化解坚决有力，财政治理效能稳步提升，为全县经济社会高质量发展提供了坚实财政保障。

（一）2024年地方财政预算执行情况

2024年，全县财政工作紧紧锚定年初既定的预算目标，坚定不移地贯彻政府过紧日子的理念，大力压减非刚性、非重点支出项目。通过优化财政支出结构，集中有限的财力优先保障重点项目建设和民生领域支出，为全县高质量发展提供了坚实有力的财政支撑与保障，以实际行动诠释高质量财政服务的价值与担当。

1.一般公共预算执行情况。2024年，全县地方一般公共预算收入完成64365万元，比上年增收5172万元，增长8.74%，其中：税收收入完成30800万元，比上年增收3630万元，增长13.36%；非税收入完成33565万元，比上年增收1542万元，增长4.82%，完成年初预算目标61200万元的105.17%，完成预算调整目标64316万元的100.08%。

按财政国库现金支出口径，一般公共预算中实绩支出为282125万元，完成年初预算数280000万元的100.76%。按现行财政体制支出口径，全县一般公共预算支出完成260068万元，完成年初预算280000万元的92.88%，完成预算调整260068万元的100%，比上年决算数276258万元减支16190万元，下降5.86%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入64365万元，上级补助收入198329万元，上年结转收入50985万元，调入资金20701万元，地方政府一般债务转贷收入21350万元，动用预算稳定调节基金20099万元，区域间转移性收入1473万元，各项收入合计377302万元。一般公共预算支出260068万元，上解上级支出10054万元，调出资金83万元，安排预算稳定调节基金51586万元，地方政府一般债务还本支出22750万元，年终结转32761万元，各项支出合计377302万元。实现了当年财政收支平衡。

县本级财力一般公共预算支出178967万元，完成年初预算186158万元的96.14%，完成预算调整178905万元的100.03%，比上年决算数165821万元增支13146万元，增长7.93%。

县本级财力一般公共预算收支平衡情况：县本级一般公共预算收入64365万元，加上上级补助收入110223万元、统筹盘活存量资金26229万元、调入资金20701万元、动用预算稳定调节基金20099万元、区域间转移性收入1473万元，县本级一般公共预算总收入243090万元；县本级一般公共预算支出178967万元，加上上解支出10054万元、调出资金83万元、安排预算稳定调节基金51586万元、债务还本支出2400万元，县本级一般公共预算总支出243090万元。

2.政府性基金预算执行情况。2024年，政府性基金收入完成13031万元，完成年初预算目标38586万元的33.77%，比上年决算数10260万元增收2771万元，增长27.01%。

政府性基金支出完成47606万元，完成年初预算目标36512万元的130.38%，比上年决算数37469万元增支10137万元，增幅27.05%，增长主要因素是新增专项债券资金比上年增加9300万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入13031万元，上级补助收入6019万元，上年结余收入6489万元，调入资金83万元，地方政府专项债务转贷收入81592万元，各项收入合计107214万元。政府性基金支出47606万元，上解支出234万元，调出资金3025万元，地方政府专项债务还本支出49292万元，年终结余7057万元，各项支出合计107214万元。实现了当年收支平衡。

3.社会保险基金预算执行情况。2024年，全县社会保险基金收入完成125287万元，完成年初预算目标140445万元的89.21%，比上年决算数126888万元减收1601万元，下降1.26%。

社会保险基金支出完成166788万元，完成年初预算目标142135万元的117.34%，比上年决算数123241万元增支43547万元，增长35.33%。2024年，当年社会保险基金收支结余-41501万元，年末滚存结余35865万元。

4.国有资本经营预算执行情况。由于云县国有企业实力较弱，暂不具备编制国有资本经营预算收入和支出条件。年度执行中，收到上级补助收入7万元，安排支出7万元。收支平衡。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2024年财政决算后，部分数据会有所变化。

（二）其他需要说明的事项

1.地方政府债务情况。2023年，上级核定云县债务限额为334654万元。其中：一般债务限额180621万元，专项债务限额154033万元。2024年，上级下达云县新增一般债券转贷资金1000万元，再融资一般债券转贷资金20350万元，新增地方政府专项债券转贷资金32300万元，再融资专项债券转贷资金49292万元；市级尚未下达2024年新增债务限额，按照限额分配原则，预计2024年新增债务限额86342万元，全县地方政府债务限额预计为420996万元，其中：一般债务限额185371万元，专项债务限额235625万元。2024年全县政府债务余额预计为417769万元，其中：一般债务余额182177万元，专项债务余额235592万元，债务余额均在债务限额可控范围内。

2.转移支付资金使用情况。2024年，上级财政补助云县均衡性转移支付资金37983万元，县级基本财力保障机制奖补资金18125万元，重点生态功能区转移支付补助资金2215万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》和《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》等规定，云县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转、民生配套和改善全县生态环境保护等支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排情况。2024年年初县本级预算稳定调节基金余额20241万元，年度预算执行中动用预算稳定调节基金20099万元，年末补充预算稳定调节基金51586万元，2024年末预算稳定调节基金余额为51728万元。

4.“三保”预算执行情况。按云南省“三保”政策清单，云县2024年完成“三保”支出158748万元，其中：保基本民生42285万元，保工资113017万元，保运转3446万元。

5.预备费使用情况。2024年年初预算安排预备费2800万元，年度执行中未动支预备费，全额补充预算稳定调节基金。

（三）2024年财政重点工作回顾

1.深挖财政资源，全面提升保障能力。2024年以来，县财政围绕服务全县经济社会发展大局，加强统筹协调和部门联动，充分发挥财政资金“杠杆”作用，全力支持实体经济发展壮大，积极培育财源、涵养税源，努力构建“政企协同发力、双向良性循环”的发展新格局。一是聚焦重点行业、重点税源、重点项目，准确研判收入形势，深挖潜在税源和非税增收潜力，认真梳理税费清单，加强征缴管理，确保各项财政收入依法依规、应收尽收。二是坚持把争取上级支持作为财政工作的重中之重，积极跟进重大政策落实、重点项目推进等情况，抢抓政策机遇，大力争取政策资金支持。2024年，共争取到位一般公共预算上级补助资金198329万元，地方政府一般债务转贷资金21350万元，政府性基金上级补助资金6019万元，新增专项债券转贷资金32300万元，再融资专项债券转贷资金49292万元，一方面有效保障了全县重大项目建设资金需求，高质量促进了区域经济发展；另一方面缓解了县级还本付息压力。三是认真落实增值税小规模纳税人免征增值税，小微企业减免企业所得税，落实减征“六税两费”，对涉及企业、个体工商户缓缴部分行政事业性收费，阶段性缓缴企业社会保险费等政策。全年落实增值税留抵退税1363万元，落实减税降费30717万元（其中：减免各项税收28891万元、减免非税收入1826万元），切实减轻企业负担，支持中小微企业、个体工商户和制造业等行业降低经营成本。

2.统筹平衡财力，保障重点民生支出。坚持开源节流，着力强化民生保障，兜牢基本民生底线，全年民生支出占全县一般公共预算支出达83.03%。一是全力兜牢民生底线。健全完善从预算编制到执行、监督的全过程“三保”政策落实工作机制，将预算财力优先用于“三保”支出，落实县级“三保”预算审核，坚持库款动态监测机制，优先保障“三保”支出需求。二是落实资金直达显成效。安排落实就业补助资金2254万元，安排教育支出75403万元，安排社会保障和就业支出41909万元，累计发放低保金9987万元，发放特困供养人员补助资金1573万元，发放残疾人两项补贴资金1280万元，安排卫生健康支出13225万元。三是着力纾解企业困难。帮助小微企业获得更多信贷支持。2024年，全年拨付企业补助资金372万元，发放创业担保贷款423户11028万元，拨付财政贴息资金310万元。

3.巩固拓展成果，全力支持乡村振兴。一是紧紧围绕县委、县政府巩固拓展脱贫攻坚成果总体部署要求，增加财政资金对巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的投入，全年共投入财政衔接推进乡村振兴资金11445万元。二是持续深化东西部协作，把东西部协作项目资金作为全县保障重点，全年共投入东西部协作专项资金3199万元。三是落实金融支持乡村振兴若干政策措施，创新担保产品，搭建生产经营主体时段融资平台，帮助企业解决资金短缺，缓解经营压力；建立健全农担体系，推动解决农业适度规模经营融资难题、激发其内生活力，2024年累计担保380户，担保借款金额19642万元，云县享受“零费率”政策项目累计43户，担保金额6415万元，共减免担保费110万元。

4.守牢发展底线，公共治理不断提升。2024年，全县公共安全支出和国防支出12555万元，有力保障公检法司各项工作，积极推动平安云县建设；统筹安排粮食安全和农业农村发展资金14056万元，按标准足额落实地方储备粮保管费用、贷款利息和轮换费用补贴资金199万元；统筹安排防灾减灾体系建设资金1174万元，有力防范应对各类自然灾害。

5.强化国有资产监管，全面推进国企改革。深入贯彻落实中央、省、市国有资产监管和国有企业改革精神，坚持“四盘联动”，深入推进县域资产资源的盘活工作。一是建立健全完善国有资产管理制度，进一步细化行政事业单位国有资产管理的要求和主体责任，有效推动和提升国有资产管理水平。二是加大国有资产的盘活处理力度，严格按照资产处置的程序，不断清查，采用使资产使用效率最大化的方式盘活资产，全年实现资产盘活收入25176万元。三是完善企业内控制度，使企业逐步实现规范化、市场化和制度化，依法经营管理，合法合规生产。四是加快推进企业改革工作，不断细化制度措施，将县域国有企业按职能职责进行分类划分，分别为：国投集团负责城市建设运营、投融资、基础设施投资运营等领域，已完成增资扩股，正在开展该板块所属企业的清产核资及划转工作；农投集团专注农业、新能源、数字经济、林业、水利、乡村振兴等领域，已完成该板块企业的划转工作；园区公司加快新城坝片区及铁路等园区基础设施建设，已完成该板块企业的划转工作。五是抓好平台企业压减工作，将县属国有企业逐步通过市场化转型或注销的方式进行压减。2024年，压减县属国有企业3户，现有县属国有企业22户。

6.坚持守正创新，全面提升运行质量。一是全面推进“零基预算”改革，创新预算编制方式，打破基数概念和支出固化格局，突出“保重点、压一般”，提升财政资金配置效率和使用效益。二是全面推进预算绩效管理，聘请第三方对2个预算单位开展部门整体预算绩效评价，选取7个重点项目开展项目绩效评价，1个部门开展2025年全过程预算绩效管理，对纳入2025年年初预算县本级安排的项目绩效目标填报开展全覆盖审核，保障财政资金管理的规范性、安全性和有效性，提高财政资金的使用效益和管理水平。三是全面做好直达资金预算执行，发挥直达资金“直达基层、以民生为要”的资金属性，2024年收到上级下达云县直达资金78802万元，支出60293万元，支出进度为76.51%。四是为进一步严肃财经纪律，不断健全财会监督体系，我县深刻认识预算执行常态化监控的重要意义，积极推进转移支付监控模块建设工作。将中央明确的85项转移支付资金和中央转移支付的地方配套资金纳入监督监控范围，依托预算管理一体化系统，根据预算指标“追踪”标识，贯穿资金分配、拨付、使用全流程，围绕监督流程涉及的预警提示、自查自纠、抽查核实、督促整改、定期报告等环节，开展预算执行常态化监督工作。五是积极清理消化暂付款。2024年，消化暂付款16388万元，其中：通过新增财力安排消化6283万元，盘活存量消化10105万元。六是加强预决算公开。积极推进依法理财、民主理财进程，积极主动地做好2024年度预算公开和2023年度决算公开工作并接受社会公众监督。

7.加大监管力度，提升财会监督效能。一是深入开展财政资金监管“清源行动”。扎实推进“清廉云南”建设“临沧实践”化为云县行动，以规范财政资金运行、防范廉政风险为导向，聚焦“关键少数”“关键业务”“关键环节”，严格落实“四责协同”要求，牢牢抓住政治责任这个“牛鼻子”，构建县委、县政府统、财政部门抓、纪委监委督、预算部门管的责任体系，切实压实责任链条，形成工作合力，凸显了上下齐抓共管的财政资金监管新格局。二是积极开展重点民生资金专项整治。制定了《云县重点民生资金专项整治行动工作方案》，建立健全专项整治行动工作协调机制，积极稳妥推进全县重点民生资金专项整治行动，确保党中央、国务院和省委、省政府出台的各项民生政策落实到位。三是依法依规开展会计信息质量专项检查。通过“国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）”随机抽取检查对象，对抽取单位财务管理、预算管理、决算管理、会计核算、资产负债等内容进行现场检查，对检查中发现会计基础工作薄弱、支出票据不规范等问题，责成单位进行及时整改，维护了《中华人民共和国会计法》的严肃性，提升了会计监督的影响力和震慑力。四是强化政府采购的监管力度，规范采购人及代理机构行为，不断提升政府采购工作的透明度，保障各类经营主体平等参与政府采购竞争。2024年，云县完成政府采购金额为14114万元，节约资金178万元，节约率为1.3%。

8.严防债务风险，筑牢安全底线。增强财政安全意识，扛牢财政金融风险防范政治责任，牢牢守住不发生系统性风险和区域性风险的底线。一是落实债务化解任务。严格政府管控债务规模、规范政府债务管理，加大财源建设，严控政府经常性支出，通过处置土地资源、资产处置、盘活存量资金、申请再融资债券等措施合规合法化解债务。二是压实责任，严格专项债券管理。坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，结合专项债券管理特点和地方实际，从“借、用、管、还”等各个环节全方位加强专项债券管理，严格防范法定专项债券风险。三是强化债务监管。切实规范投融资决策，控制经营性债务规模和融资成本，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线，切实防范和化解财政金融风险。四是持续开展涉众型金融领域专项整治行动，严厉打击非法吸收公众存款、集资诈骗、无证经营等非法金融活动，有效遏制非法集资蔓延势头，维护社会和谐稳定。

2024年，全县财政部门认真贯彻落实党中央、国务院和省委、省政府决策部署，紧紧围绕全面深化财税体制改革的总体要求，按照县委、县政府总体部署，坚定不移把推动发展作为第一要务，锚定“争当标兵”年度奋斗目标，持续推动“五大重点工作”，做强“四个动力源”，发展壮大“三大经济”，纵深推进系列三年行动，经济总量稳步增长、发展质效稳步提升要求，坚持难中求进、干中求进、变中求进、稳中求进，在推动积极的财政政策提升效能方面取得了一些成绩，但离上级财政部门和县委、县政府的工作要求还有差距。主要表现在以下几个方面：一是财政收入的不确定性更加凸显。延续实施组合式税费支持、留抵退税等政策，以及政府投资约束趋紧，特别是受房地产市场不景气等因素影响，与房地产相关税收来源锐减，为组织财政收入带来了更大挑战。二是财政支出压力加大。受财政规模小，地方收入净增额少、公共财政保障范围不断扩大等多重因素的影响，促进县域经济发展等任务日益繁重，民生保障政策性提标、促进乡村振兴等刚性支出压力增加，资金缺口较大，财政保障收支平衡压力持续加大。三是债务还本付息压力大。当前，我县地方政府债务已陆续进入还本付息高峰期，县财政在保障政府债务还本付息等方面的压力增加。

二、2025年地方财政预算安排

2025年是深入贯彻党的二十大精神，持续推动高质量跨越式发展的重要一年，也是云县向着更高目标迈进，巩固发展成果、实现新突破的关键之年，做好财政工作对于云县的长远发展意义重大。财政工作将坚持过紧日子不动摇，严控一般性支出，兜牢“三保”底线，加强财政承受能力评估，抓好地方政府债务风险化解，促进财政健康平稳可持续运行，为云县经济社会的高质量跨越式发展提供坚实有力的财政保障，推动云县在新时代发展征程中不断迈上新台阶。

（一）2025年预算编制和财政工作的指导思想及原则

2025年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入落实习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，认真落实中央经济工作会议、省委十一届七次全会、省委经济工作会议、市委五届七次全会和市委经济工作会议部署要求，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，进一步全面深化改革，培税源、提质效、强能力，实施更加积极的财政政策，加强财政资源和预算统筹，强化重点领域保障，优化财政支出结构，狠抓地方政府债务管理，深化财税体制改革，促进财政健康平稳可持续运行，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。

2025年预算编制原则：一是突出重点原则。支出预算要优化结构、突出重点，围绕中央、省、市重大决策部署，更加注重惠民生、促消费、增后劲，提高财政资源配置效率。严格按照保基本民生、保工资、保运转、保重点的顺序进行保障，将人员支出足额纳入年初预算予以保障，确保各项政策得到有效落实；按照基本支出定额标准保障预算单位正常运转需要；按照基本民生领域支出要求足额保障各类基本民生项目资金需要。二是厉行节约原则。坚决落实党中央、国务院和省、市、县党委、政府过紧日子的要求，勤俭节约办一切事业，从严从实安排支出。不折不扣落实过紧日子要求，将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制，严控一般性支出，对部门预算中涉及的一般性支出，进行压缩、清理、归并、取消，无特殊情况，部门项目经费支出原则在上年基础上只减不增。三是强化统筹的原则。强化财政资源统筹，打破基数概念和支出固化格局，各部门新增任务一律优先通过调整优化支出结构、统筹财政拨款和自有资金、合理分配年度间资金安排等方式解决。同时统筹考虑预算单位上年度预算执行、财政存量资金规模等情况，在编制项目支出时，对上年执行进度慢、存量资金规模大的预算单位，适当压缩年初预算项目个数或资金安排额度。四是注重资金使用绩效的原则。持续深入推进预算绩效管理，建立健全涵盖预算编制、执行、监督的全过程绩效管理机制，着力提升财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果。加强绩效管理结果应用，将绩效评价等绩效管理结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对以前年度低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。五是防控风险原则。有效规范地方政府举债融资，防范化解债务风险，积极稳妥化解地方政府债务，坚决遏制隐性债务增加。

（二）2025年全县一般公共预算收支草案

2025年，一般公共预算收入目标安排61900万元，比上年收入目标61200万元增长1.14%，比上年执行数64365万元下降3.83%。其中：税收收入31600万元，比上年执行数增长2.6%，非税收入30300万元，比上年执行数下降9.73%，非税占比48.95%。

一般公共预算支出目标安排273860万元，比上年执行数260068万元增长5.3%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入61900万元，上级补助收入123901万元，上年结转收入32761万元，调入资金17073万元，地方政府一般债券转贷收入29879万元，动用预算稳定调节基金51586万元，各项收入合计317100万元。一般公共预算支出273860万元，上解支出9202万元，地方政府一般债券还本支出34038万元，各项支出合计317100万元，收支平衡。

2025年“三保”预算情况。按云南省“三保”政策清单，全县“三保”预算176027万元（包含上级专项支出），其中：保基本民生46492万元，保工资126220万元，保运转3315万元。

2025年一般公共预算收支安排主要考虑以下几个因素：一是国家税收政策调整，阶段性减税降费政策继续执行，财政收入增长空间受限。二是云南省水资源费改税政策的实施，县级分成由原来水资源费40%提高到水资源税50%。三是中央经济工作会议明确提出“实施更加积极的财政政策，提高财政赤字率”，财政政策持续用力、更加给力，经济基础稳，财政增收有基础。四是人员刚性支出、基本民生配套、实施乡村振兴以及基础设施支出持续增加，政府性债务进入还本付息高峰期，收入增幅满足不了刚性支出的需要，按时兑付专款压力巨大，财政运行持续处于紧平衡状态。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例有关规定及时做好有关预算调整工作。

（三）县本级财力一般公共预算支出安排草案

2025年县本级一般公共预算支出安排以兜牢“三保”为底线，首先打足正常工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出。县本级财力一般公共预算支出209468万元，上解支出9202万元，地方政府一般债务还本支出4159万元，各项支出合计222829万元。 2025年县级财力基本支出预算安排163561万元。其中：保基本民生预算支出9407万元，保工资预算支出126210万元，保运转预算支出3315万元，临聘人员预算支出5710万元，其他刚性支出政策预算支出17495万元，社会事务管理预算支出1424万元。

2025年县级财力专项预算安排50066万元。其中：保基本民生县级配套专项5461万元，债务付息及发行费支出12498万元（含高速公路专项债券利息及手续费7255万元），县上矛盾调处及化债支出5000万元，国有企业注册资本金3340万元，促发展支出16868万元，预备费2740万元，一般债还本支出4159万元。 县本级一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入61900万元，上级财力性补助收入92270万元，调入资金17073万元，动用预算稳定调节基金51586万元，各项收入合计222829万元。一般公共预算支出209468万元，上解支出9202万元，地方政府一般债务还本支出4159万元，各项支出合计222829万元，收支平衡。

为切实兜牢2025年“保基本民生、保工资、保运转”底线和确保全县经济持续发展。2025年我县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2025年预计从政府性基金收入等渠道调入资金17073万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入15350万元，其他调入1723万元。调入资金全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政在优先确保全县工资按月足额发放和基本民生资金及时兑付前提下，再统筹兼顾拨付县本级预算安排的各项专项资金，确保我县财政平稳运行。

（四）2025年转移支付资金、政府债务限额情况

2025年上级财政部门提前下达省对下返还性收入2415万元，县级基本财力保障机制奖补资金16556万元。按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》等规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和县级民生配套等支出。

按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，目前云县政府债务余额为417769万元。其中：一般债务余额182177万元，专项债务余额235592万元。截至2023年末，云县地方政府债务限额为334654万元，市级尚未下达2024年新增债务限额，按照限额分配原则，预计云县2024年新增债务限额86342万元，全县地方政府债务限额预计为420996万元，其中：一般债务限额185371万元，专项债务限额235625万元，债务余额均在债务限额可控范围内。

按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例规定，在2025年预算年度开始后，县人大常委会批准预算之前，县财政已将上年度结转的支出、必须支付的基本支出、项目支出提前下达各部门。

（五）政府性基金预算草案

2025年，政府性基金收入预算34685万元，比上年执行数13031万元增收21654万元，增长166.17%。其中：国有土地使用权出让收入26738万元，污水处理费收入500万元，城市基础设施配套费收入90万元，专项债券对应项目专项收入7357万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，2025年，政府性基金支出预算28356万元，比上年执行数47606万元减支19250万元，下降40.44%。需要说明的是省财政厅、省发展改革委尚未反馈专项债券项目审核通过情况，专项债券额度未编入年初预算。 政府性基金预算平衡情况：本年基金收入34685万元，上级补助收入3600万元，地方政府专项债券转贷收入6300万元，上年结转结余7057万元，基金收入合计51642万元。本年基金支出28356万元，调出资金15350万元，上解支出936万元，地方政府专项债务还本支出7000万元，各项支出合计51642万元，收支平衡。

2025年政府性基金预算收支安排主要考虑：收入方面主要是国有土地使用权出让收入预计比上年增收，2025年，聚焦云县发展需求，建立重大项目督导推进机制抓实要素保障，最大限度用好用活土地政策，全力破解项目建设土地要素保障难题，预计国有土地使用权出让收入大幅增长；支出方面主要是土地出让金收入对应安排支出增加，专项债券利息支出增加。

（六）社会保险基金预算草案

2025年，社会保险基金预算收入安排152944万元，比上年增长8.90%；社保基金预算支出安排148558万元，比上年增长4.52%；社保基金本年收支预算结余4386万元，年末滚存结余40241万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是城乡居民基本养老保险基金社会保险费缴费档次比例提高要求500元缴费档次占比≥12%，保费收入增加；丧葬补助费从2024年1476元提高到1716元，财政补贴收入增加；2025年有两笔大额定期存款到期，利息收入增加。二是城乡居民基本医疗保险基金缴费基数提高，保费收入增加；监管工作力度持续加大，定点医疗机构通过自查、专项检查、飞行检查等及时退回的违规使用医疗保险金，其他收入增加。三是按照社保基金预算机关事业单位基本养老保险缴费预算编制收缴率不得低于100%的要求，且缴费基数增长，保费收入增加；2025年大额定期存款到期，利息收入增加。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是企业职工基本养老保险基金由于退休人员增加，待遇支出随之增加。二是机关事业基本养老保险基金受新增退休人员及正常增资影响，且即将清算补发2022年退休人员的正式退休工资，待遇支出增加。三是职工基本医疗保险基金和城乡居民基本医疗保险基金实行市级统筹，因保费收入增加，所有保费收入按要求上解市级财政专户，上解上级支出增加。

（七）国有资本经营预算草案

2025年，云县有县属国有企业22户，根据《云县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上缴国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上缴国有资本收益”的规定，由于云县全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，所以全县国有资本经营预算收入无预算数据，转移性收入7万元，国有资本经营预算支出7万元，资金来源为上级提前下达国有企业退休人员社会化管理补助支出。

（八）2025年财政支出保障重点

1.支持扩大国内需求支撑体系。进一步加大对消费品以旧换新的扶持力度，落实好新能源汽车、家电、手机等数码产品购新补贴政策；不断完善公共文化服务领域财政保障长效机制、财政贴息、再贷款、消费券、信贷等政策工具，促进供需两端协同发展，夯实经济增长内生动力。

2.支持加快构建现代产业体系。持续推动“五大重点工作”，做强“四个动力源”，发展壮大“三大经济”，经济总量稳步增长、发展质效稳步提升。坚持优化支出、做强特色，推动产业结构优化升级，坚定不移把现代产业体系建设作为促增收强税收的关键途径，加大助企纾困力度。坚持以资源换产业、以园区聚产业、以物流促产业、以特色兴产业。

3.支持持续巩固拓展脱贫攻坚成果，有力有效推进乡村全面振兴。一是推动乡村产业提质增效，农民增收。落实好最严格的耕地保护制度，支持好粮食和重要农产品生产，实现甘蔗产业恢复性增长，同步提升茶叶品质与产量，完成坚果提质增效示范基地建设，助推香葱、香椿、香蕉、释迦果等特色小众产业持续发展。二是践行绿色发展，守护绿水青山。严格管控澜沧江流域等生态重点区域，推进生态修复，发展生态旅游，推广绿色农业，推动生态优势转化为经济优势，助力生态文明建设示范县定位。三是优化公共服务，增进民生福祉。继续探索“三子”模式等乡村建设有效抓手，大力推进农村生活垃圾、污水治理等基础设施，加大教育资源投入，提升医疗服务水平，推动城乡公共服务均等化，助力幸福和谐宜居家园定位。

4.推动教育科技人才良性循环。坚持创新引领、强化支撑，强化教育基础，推动科技创新和产业创新融合发展，激发人才创新创造活力。

5.促进城乡区域融合发展。以产业拓展就业，以就业带动人气，吸纳农村劳动力进企业、进园区、进县城，加快农业转移人口市民化，不断提高城镇化率，继续推进城市更新，推动韧性城市、智慧城市建设，推进城市基础设施补短板和城市功能完善，提升城市承载力、安全性、宜居度。

6.持续增进民生福祉。坚持民生为本、优先保障，促进就业稳定，推动卫生健康事业发展，织密扎牢社会保障网，全力保障平安云县建设。

7.有效防范化解财政风险。坚持压实责任、标本兼治，坚决遏制政府债务增量，妥善化解存量债务，强化政府投资项目立项财政承受能力评估，着力做实防范财政运行风险、兜牢“三保”底线、防风化债等重点工作，持续加大财会监督力度。

8.全面提升财政治理效能。坚持守正创新、先立后破，加强财政资源统筹，深入推进零基预算改革，推动省以下财政体制改革，增强绩效管理激励约束，着力提升财政管理的系统化、精细化、标准化、法治化水平。

9.建设忠诚干净担当干部队伍。坚持和加强党对财政工作的全面领导，持续深化政治机关建设，纵深推进党风廉政建设，持续深化作风革命效能革命，锻造高素质干部人才队伍。

三、2025年财政工作主要措施

(一)实施更加积极的财政政策，强化财政资源和预算统筹

通过多渠道拓宽财政资源统筹路径，增加有效资金供给，凝聚资金使用的强大合力。一是强化财源建设。全面贯彻积极的财政政策，持续落实减税降费举措，加大对实体经济扶持力度，助力中小微企业做大做强，着力培育重点税源与新兴优质税源，夯实财政收入根基。二是争取上级支持。主动作为，积极争取更多中央、省、市级资金及政策扶持，全力将关键领域支出纳入上级资金支持范畴，扩充财政资金来源。三是高效利用专项债券。有专项债券资金需求的部门，确保项目契合专项债券支持领域，实现项目收益与融资自求平衡，备齐可研、项目立项批复等完整翔实材料，及时将项目纳入项目库储备，保障债券资金高效使用。四是加大存量盘活。及时开展资产清查盘点，优化在用资产配置，加速闲置、低效运转资产的盘活利用，提高资产资金使用效益。五是优化预算统筹衔接。强化一般公共预算与政府性基金预算的统筹协调，县级政府性基金预算收入调入一般公共预算的比例不得低于20%，提升财政资金整体效能。

（二）优化重点支出保障体系，增强预算安排可持续性 以科学合理的方式优化支出结构，集中财政资源聚焦关键领域，强化预算在贯彻各级党委、政府重大政策时的保障效能。一是优先保障重大决策部署。把落实中央、省、市、县各级党委和政府的重大决策部署置于预算安排的核心位置。各相关部门需提前谋划本领域重点工作，在部门支出规划限额内，及时调整预算支出结构，确保重大决策部署的资金支持。二是严格管控新增支出。严格把控新增支出项目以及既有政策的提标扩面。对于可暂缓实施或分年度推进的项目，推迟至后续年度安排，切实提高财政资金使用效率。三是破除资金分配基数惯例。按照“资金跟着项目走”的原则，对每一项支出的必要性、合理性进行细致审核，通过统筹规划，合理安排重点支出，确保财政资金精准投入。

（三）优化运转经费保障机制，构建节约型财政体系 秉持艰苦奋斗、勤俭节约理念，将过紧日子作为财政工作长期坚守的基本准则，精打细算开展各项事务，以从严从紧原则编制预算。一是规范公用经费定额管理。依据云县2025年基本支出预算定额标准，将办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、公务接待费等公用经费预算编制精细化，做到精准管控。二是严格控制一般性支出。在差旅、培训等公务活动中秉持勤俭节约、高效执行的原则，降低日常经费开支。规范使用部门经济分类科目，杜绝错用、混用情况，确保经费使用合规透明。

（四）规范项目管理与深化改革，提升预算安排精准度 以夯实项目管理为核心，将规范项目库建设作为根基，以预算评审为有力支撑，提升项目与资金配置的契合度，使预算安排更具精准性。一是强化项目全生命周期管控。严格遵循“项目前置，预算后置”的准则，所有预算支出均以项目形式纳入项目库，未入库项目不得安排预算资金。借助预算管理一体化系统，对项目从立项入库、预算申报、实施执行到结束终止的全流程实施动态跟踪与有效管控，确保项目各环节规范有序推进。二是推进项目清理整合工作。加大力度精简项目数量，优化项目设置，合理把控项目总量，将性质相近的项目整合为一个综合性项目，以便清晰呈现部门核心职责与重点工作，提高项目管理效率和财政资金使用效益。三是加大项目预算评审力度。建立健全部门内部预算评审机制，规范评审流程，充分发挥预算评审对预算编制的关键支撑作用。严格执行“先评审，后入库”制度，对申报项目开展全面评审，确保项目完成可行性研究论证，制定详细实施计划等前期准备工作，保障预算获批后即可迅速投入实施。四是科学开展项目排序工作。综合考量项目的轻重缓急、成熟度等因素，对入库储备项目进行科学排序，优先保障重点项目，筛选优质项目纳入预算，确保财政资金优先投向最急需、最关键的领域。

（五）规范与强化绩效管理，提升资金使用效益 持续深化预算绩效管理工作，构建全方位、全流程覆盖预算编制、执行、监督各环节的绩效管理机制，全力提高财政资源配置效率和资金使用效益，提升预算管理水平和政策落实效果。一是压实预算绩效管理主体责任。将绩效管理理念深度融入部门预算管理，从源头到末端，确保预算绩效管理落实到基层单位及资金使用终端，推动预算绩效管理与部门日常管理紧密结合，形成常态化管理机制。二是实施全生命周期闭环绩效管理。以科学的绩效目标审核和完善的指标体系为先导，系统开展事前绩效评估、事中绩效监控、事后绩效评价，实现全生命周期的闭环管理，全面、多维度评估重点领域项目与政策实施成效。三是严格落实预算绩效管理结果运用。充分发挥激励与约束机制作用，把绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评估评价等结果，作为预算安排、政策调整、管理改进的重要依据，强化结果导向，提升财政资金使用效益。

（六）坚持底线思维，全力防范化解风险 完善政府债务风险预警及应急处置机制，遵循适度举债原则，密切关注2025年一揽子财政增量分配政策，扎实做好专项债券项目滚动储备，提升项目质量，充分发挥债券资金在稳投资、扩内需、补短板方面的积极作用。严守不发生区域性、系统性风险底线，积极稳妥化解存量债务，坚决防止国有平台出现经营风险，避免风险影响财政正常运转。压实“三保”责任，统筹上级转移支付与自有资金，优化支出结构，加强库款保障监测预警，积极对接上级争取支持，确保基层“三保”落实到位。持续强化义务教育、基本医疗、养老、住房等民生保障工作，加大困难群众救助帮扶力度，支持防汛抗旱，不断健全民生兜底保障体系。

（七）严肃纪律强监管，自觉接受人大监督 牢固树立法治思维和纪律意识，推进依法理财工作。全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》及其实施条例，严格遵循《云南省预算审查监督条例》，规范财政资金使用流程，加强绩效管理，严肃财经纪律，维护良好的财经秩序。严格执行县人大及其常委会审议批准的预算方案，切实落实相关决议和审查意见，针对人大监督中发现的问题，及时核查处理并反馈整改情况。

以上报告，请予审议。

附件：

1.云县2025年政府预算公开表

2.云县2025年政府预算解读

3.云县2024年政府债务情况说明

4.云县2025年转移支付收入编制情况说明

监督索引号53092200800010111