云县第十六届人民代表大会常务委员会第  次会议文件（四）

云县2017年地方财政收支决算报告

——在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第 次会议上

云县财政局局长  廖世荣

主任、各位副主任、各位委员：

云县第十六届人民代表大会第二次会议审查批准了《关于云县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告》。目前，2017年决算已经汇编完成并报经市财政局审核同意。按照《中华人民共和国预算法》等法律规定和县人大常委会的安排，受县人民政府委托，我向县人大常委会报告云县2017年地方财政决算报告，请予审查。

一、2017年全县地方财政决算情况

2017年，面对严峻的财政收入形势和异常突出的支出压力，在县委坚强领导下，在县人大、县政协监督指导下，在社会各界大力支持下，全县财政工作坚持以保工资、保运转、保民生和保脱贫为核心目标，强化收入征管，优化支出结构，较好地完成了2017年初县十六届人大一次会议确定的各项财政工作目标，财政在促进经济平稳增长、民生持续改善和社会和谐稳定中发挥了重要作用。

市财政局7月份批复了我县2017年度地方财政决算，批复的决算数与县政府向县十六届人大二次会议报告（以下简称“原报告”）的初步决算数总体一致，但部分数据有所变化。

（一）全县一般公共预算收支决算情况

2017年，全县一般公共预算收入完成46330万元，完成预算调整目标及市级考核任务46300万元的100.06%，比上年决算数44509万元增收1821万元，增长4.09%。

从地方收入决算的具体情况看，税收收入完成18148万元，同比下降20.62%；其中：增值税完成8907万元，同比下降27.07%；烟叶税完成2163万元，同比增长9.19%；城市维护建设税完成1723万元，同比增长8.03%；房产税完成941万元，同比下降4.85%；契税完成861万元，同比增长100.70%；企业所得税完成848万元，同比增长4.82%；个人所得税完成724万元，同比增长69.56%。非税收入完成28182万元，同比增长30.19%，增收主要集中在行政事业性收费收入和国有资产处置收入。

一般公共预算支出完成297160万元，完成县级预算目标295000万元的100.73%、市级考核目标293100万元的101.39%，比上年实绩294000万元增支3160元，同比增长1.07%，其中：剔除新农合资金上划市级财政列支基数16195万元，比上年同口径支出277805万元增支19355万元，增长6.97%。

从支出决算的具体情况看，一般公共服务支出   20138万元同比增长43.36%；教育支出完成67231万元，同比增长14.12%；社会保障和就业支出   39255万元，同比增长6.68%；医疗卫生与计划生育支出19633万元，同比下降37.95%；节能环保支出14701万元，同比增长4.23%；农林水事务支出60467万元，同比增长4.93%；交通运输支出32518万元，同比增长17.11%；住房保障支出21577万元，同比下降29.24%。

2017年，全县行政事业单位财政拨款“三公”经费决算支出1211万元,同比下降7.91%，其中：因公出国（境）经费0万元；公务用车购置及运行费777万元；公务接待费434万元。

全县一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入46330万元；加上上级财政补助收入222600万元，调入资金25448万元，一般债务转贷收入31900万元（新增一般债券资金9400万元，置换存量债务资金22500万元），收入总计326278万元。一般公共预算支出297160万元，一般债券还本支出22500万元，上解市级支出6064万元,安排预算稳定调节基金554万元。

全县财政收支平衡与原报告发生了变化，收入方面，省财政新增漫湾、大朝山电站所得税转移支付增加471万元。支出方面，一是上解市级财政支出增加74万元，二是预算稳定调节基金增加397万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金收入完成17584万元，完成预算调整目标   17580万元的 100.02 %，比上年决算数134万元增收 17450万元，增长131倍。与年初向县人代会报告数一致。

政府性基金支出完成 3722万元，完成预算调整目标 2300 万元的 161.83 %，比上年决算数5709万元减支1987万元，下降 34.80%。与年初向县人代会报告数一致。

基金预算收支平衡情况：当年基金收入17584万元，上级补助收入3573万元，上年结余45万元，基金收入总计21202万元。政府性基金支出3722万元，上解支出－174万元，调出资金17400万元，支出合计20948万元。收支相抵，年终结余254万元。

全县基金预算收支平衡与原报告发生了变化，原因是省财政返还2017年我县多上缴的地质灾害防治资金174万元，最终市财政局批复决算后基金年终结余增加174万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

2017年，全县社会保险基金收入完成96421万元，完成年初预算目标88467万元的108.99 %，比上年决算数53877万元增收42544万元，增长78.97 %。与年初向县人代会报告数一致。

社会保险基金支出完成94212万元，完成年初预算目标80582万元的116.91%，比上年决算数45823万元增支48389万元，增长105.60%。支出与年初向县人代会报告减少1万元，减少原因是市级对云县社会保险基金支出调减1万元。

2017年当年社会保险基金收支结余2209万元，与年初向县人代会报告增加1万元。年末滚存结余38828万元，与年初向县人代会报告数增加2万元。

（四）转移支付、政府债务限额等资金使用情况

2017年上级财政部门补助云县均衡性转移支付资金33902万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和保障三农、教育、社会保障等社会事业发展支出。2017年上级财政部门补助云县县级基本财力补助资金4886万元，按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》规定, 我县在预算支出安排上主要用于上级要求县级配套的民生支出。2017年上级财政部门补助云县重点生态功能区转移支付资金2302万元,按《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，我县在预算支出安排上重点用于改善全县生态环境保护支出。

根据《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）等有关规定，地方政府性债务实行限额管理，经临沧市批准，我县2017年政府债务限额为211354万元，其中：一般债务余额211321万元，专项债务余额33万元，当年新增债务限额9400万元。2017年上级安排我县地方政府债券转贷资金 31900 万元，其中：一般债券置换资金22500万元，新增一般债券资金9400万元。置换债券资金用于偿还审计确定的政府性债务系统中2015年到期的债务本金；新增债券资金9400万元，专项用于脱贫攻坚支出。

    根据国务院《推进财政资金统筹使用实施方案》以及《财政部关于完善政府预算体系有关问题的通知》等有关文件要求，2017年从预算稳定调节基金、预算外资金和政府性基金收入等渠道调入资金25448万元，加大政府性基金预算、预算外资金与一般公共预算的统筹力度，尽力弥补一般公共预算财力缺口，其中：调入清算机关事业养老保险改革准备期财政多计发的离退休工资2768万元，调入市扶贫统贷公司借款3000万元，调入国有土地出让金收入17400万元，调入预算稳定调节基金954万元，调入预算外专户资金672万元，其他调入654万元。预算外资金和扶贫借款资金调入预算内管理后，原用款渠道不变。调入的国有土地出让金收入17400万元及其他调入资金4376万元全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。

二、2017年预算执行取得的主要成效

2017年，全县财税部门严格按照《中华人民共和国预算法》和相关法律法规的要求，认真执行县人大及其常务委员会批准的预决算和预算调整方案，扎实落实人大决议及意见，主动吸纳审计提出的建议并抓好整改落实，全县财政工作继续保持良好发展态势。

（一）持续深化预算管理,合理配置财政资金

一是积极应对“电力增值税”退税等政策性减收因素对全年财政收入的极大影响，及早细化预研预判，做好预案准备，尽可能减少各项政策调整对收入带来的负面影响，建立政府领导、税务主管、部门配合、社会参与、法制保障的综合治税长效机制，加大非税收入规范管理，增强非税收入清缴力度，确保收入应收尽收。二是加大预算外资金和财政存量结余资金等各类财政性资金统筹力度，加大政府性基金预算与一般公共预算统筹力度，全年从预算稳定调节基金、预算外资金和政府性基金收入等渠道调入资金25448万元，避免资金使用“碎片化”，形成财力统筹考虑、管理统筹考虑的新局面。三是强化预算支出管理，按照“先有预算、后有支出”的原则，严格执行经人代会审议批准的部门预算，减少预算调整事项，严格按规定的支出用途监管预算；做好结余结转资金定期清理，加大存量资金清理收交力度，当年盘活收回7185万元存量资金，统筹用于全县经济社会发展的重要领域和关键环节。

（二）保障和改善民生，持续提升民生福祉

一是推进教育事业改革发展，全面改善义务教育学校基本办学条件，推动教育基础薄弱建设；实施农村义务教育学生营养改善计划，落实城乡义务教育经费保障机制；合理配置义务教育教学资源，逐步缩小城乡义务教育资源配置差距；保障和改善农村教师工资待遇和工作条件，实施“三区”教师人才支持计划，支持学前教育发展。二是完善社会保障体系，开展全县城乡低保减量提标，全面推进机关事业单位养老保险制度改革，落实社会保险稳增长。三是推进医疗卫生体制改革，推进基本公共卫生服务体系建设，提高医疗保障水平；巩固和扩大基本医保覆盖面，支持城乡居民基本医疗保险，完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制；加强食品药品安全专项整治，推进食品药品检验检测机构标准化建设。四是促进文化体育事业发展，送电影下乡 2280 场次，送文艺演出下乡86场次，丰富群众文化生活。五是支持住房保障体系建设，完成棚户区住房改造480套，续建2011年2012年保障性住房6676套，发放廉租住房租赁补贴975户。

    （三）支持“三农”发展，打好脱贫攻坚战

     一是及时兑现各项强农惠农富农政策,提高农业生产积极性，兑现落实各项强农惠农富农政策资金7106 万元。二是全面改善农村生产生活条件，投入农村综合改革资金 2210万元，以建设宜居村庄为导向，实施了一批美丽乡村、省级重点村民活动场所、村级“四位一体”项目，提升人居环境，村容村貌有效提升；争取到一般公路建设项目专项资金30643万元，进一步改善农村交通运输条件。三是夯实现代农业基础，促进农业增产、农民增收，全县完成农业综合开发投资737万元；争取到晓街河水库、刘家箐水库至幸福连通工程水利工程建设资金和农村饮水工程建设资金 17770万元。四是大力推进精准扶贫、精准脱贫工作。争取到扶贫专项中央资金4777万元、省级资金1213万元、市级资金1810万元，从新增政府债务资金中安排脱贫资金9400万元，县级财政筹措资金2000万元，全年整合涉农资金支出33649 万元，为脱贫攻坚提供了坚实财力保障。

（四）全面落实工资改革政策，提升财政管理服务水平

    一是严格控制行政成本，按照中央三个“只减不增”的要求，认真落实“八项”规定，规范“三公”经费支出管理，“三公”经费一律实现零增长；从严控制和压减一般性支出，切实落实国务院和财政部规定的2017年一般性支出一律减少5%以上的目标。二是切实保障基本支出，面对收入增长放缓、收支矛盾日益加剧的现状，县级财政积极调整支出结构，合理安排资金，加强预算统筹，优先落实“保工资、保运转、保民生”支出，确保工资按时足额发放，仅12月份补发下半年全县调整工资增资达9807万元，坚决防止出现拖欠工资、拖欠对群众的各项补贴、利用借款或债券资金安排基本支出的情况。三是全面实施机关事业单位养老保险制度改革，积极筹措资金，安排行政事业单位养老保险改革资金10429万元，全面落实机关事业单位养老保险并轨制度，2017年起退休人员工资全部实行社保发放，确保政策平稳过渡。四是认真办理人大代表意见建议和政协委员提案，积极主动与人大代表和政协委员沟通，2017年县财政局承办县第十六届人民代表大会第一次会议代表建议 2件，县第九届政协委员会第一次会议提案2 件，均已按时办理完毕，办结率100%，面商率100%，满意率100%。五是加强财政资金监督管理，认真做好扶贫资金、村级会计代理、村级保障经费等财政资金的专项监督检查工作。

三、存在的问题和下步工作打算

2017年，从决算结果和审计情况看，虽然2017年全县预算执行情况总体良好，但财政运行和预算执行中还存在一些亟待解决的问题：一是税源匮乏收入差，大中型电站增值税即征即退、“营改增”结构性减税等税收优惠政策对我县减收效应不断放大，收入质量不优，为保市级考核目标，导致非税占比过高，高出省下达40%红线、且差，可支配财力少，对地方财政可用财力贡献甚微，财政收入可持续增长压力大。二是刚性支出增长迅猛，“五网”建设、脱贫攻坚、保民生以及收入分配制度改革等支出需求增加较快，收支矛盾异常突出，保工资、保运转、保民生支出需求巨大，国库资金严重短缺，全年预算平衡更为困难。三是财政支出责任风险聚集，政府性债券资金、政府投资基金、PPP项目以及政府购买服务等还本付息资金需求巨大，地方可用财力严重不足，进一步加剧了财政风险的积聚。四是依法理财约束机制需进一步加强完善，财政资金使用规范性、安全性、有效性有待进一步提高。

面对这些困难，我们将在县委的坚强领导下，在县人大和县政协的监督关心指导下，全面贯彻落实县委对财政经济工作的各项部署，开拓创新，求真务实，扎实工作，努力开创我县财政改革与发展的新局面。一是改进预算编制工作，完善基本支出和项目支出标准体系，严格控制代编预算规模，提高年初预算到位率。二是加强专项转移支付管理,深入推进现有专项清理整合，加强各类资金统筹使用。三是强化地方政府债务管理，组织全面清理整改不规范的政府融资担保行为，加强地方政府融资平台公司管理，建立跨部门联合监测和防控机制，规范政府和社会资本合作（PPP）模式运用，切实防范隐性政府债务风险。四是进一步严肃财经纪律，开展财政监督管理专项工作，强化基层财政管理，严格依法追究法律责任。

主任、副主任、各位委员，县人大常委会始终高度重视我县财政改革发展工作，我们将认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算工作，更好发挥财政职能作用，努力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

附: 云县2017年地方财政决算表