云县第十六届人民代表大会常务委员会第二十七次会议文件（七）

关于云县2020年县本级财政预算调整方案（草案）及年终财政收支情况报告的说明

——2020年12月31日在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第二十七次会议上

云县财政局局长 廖世荣

尊敬的罗主任，各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会本次会议作关于云县2020年县级财政预算调整方案（草案）及年终财政收支情况报告的说明。

根据《中华人民共和国预算法》规定和市级下达我县财政收支任务要求，参照市级模板，结合云县实际对2020年县本级财政收支进行调整，编制了《云县2020年县级财政预算调整方案（草案）及年终财政收支情况报告》。《云县2020年县级财政预算调整方案（草案）及年终财政收支情况报告》于2020年12月25日提交云县第十六届人民政府第四十九次常务会议研究，于2020年12月29日报请十三届县委常委会第103次会议审定，并按照2020年12月29日临沧市财政局电话通知要求对部分数据进行调整完善，现提请县人大常委会给予审议。

一、县本级预算调整方案

（一）县本级一般公共预算

云县第十六届人民代表大会第四次会议批准的县本级财政年初预算收入数为195757万元（其中一般公共预算收入56300万元、上级转移支付收入69719万元、调入资金69238万元），年初预算县本级可用财力安排的支出为195757万元（其中一般公共预算支出186757万元，上解上级支出8800万元, 安排预算稳定调节金500万元）。

根据今年县本级预算执行情况和经济发展态势分析测算，县级一般公共预算收入方面：虽然受疫情和减税降费等因素影响，但我们将积极采取有力措施，确保完成年初56300万元收入目标任务。

县级一般公共预算支出方面：由于上级补助收入等有所变化，为规范预算的执行和管理，实现保工资、保运转、保基本民生的总体目标，需对县级预算支出进行调整。

1.转移性收入变化情况

一是上级补助收入增加22201万元，其中：县级基本财力保障奖补资金增加21755万元，均衡性转移支付增加106万元；二是调入资金增量未达到预期，导致调入资金较年初预算减少64158万元；三是预算稳定调节基金调入增加500万元。各项收入合计净减少41257万元。

收入变化后，2020年县级收入合计154300万元，较年初预算收入合计数195757万元减少41457万元。其中：一般公共预算收入56300万元，上级补助收入91920万元，调入资金5080万元，预算稳定调节基金调入1000万元。

2.县本级预算支出调整情况

收入变动后，县本级可用财力安排的支出为154300万元，其中一般公共预算支出144100万元，上解上级支出10000万元, 安排预算稳定调节金200万元。

2020年年初预算中，县本级安排预算支出186757万元，由于预算执行中调入资金增量未达到年初预算预期。根据《中华人民共和国预算法》“以收定支、收支平衡”原则，通过减少当年县本级支出等方式实现收支平衡。

一是对今年在预算执行中，新增的6.13基础教育招聘教师卫生专项医护人员、特岗教师等财政供养人员和因兑现正常晋升人员经费和部分县级保运转、保基本民生专项经费纳入预算支出；二是对2020年初纳入预算但预算执行中无资金无财力安排拨付的23200万元（最终调整金额根据年终结算财力确定）年初预算专项经费和预备费作预算支出调减；三是对2020年初纳入预算并已支出部分专项经费和今年预算执行中县人民政府专项审批并已预拨的专项经费54140万元全部调整为预拨经费处理（最终调整金额根据年终结算财力确定）在以后年度中视地方财力逐步列入预算支出；四是由于收入和库款调度等原因，导致2019年以来的乡镇补贴 、行政事业单位基本养老保险以及部分行政事业单位和村组办公经费等无法支出的，将根据财政资金调度情况并在以后年度逐步安排支出补足，能支尽支。

经上述调整后，县本级支出总额为154300万元，较年初预算支出合计数195757万元减少41457万元。其中：一般公共预算支出144100万元，上解上级支出10000万元, 安排预算稳定调节基金200万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上，报告最终实际执行结果。

（二）县级政府性基金预算

政府性基金收入年初预算8600万元目标，但由于今年预算执行中国有土地出让收入、政府专项债减少和抗疫特别国债补助增加等原因。根据《中华人民共和国预算法》“以收定支、收支平衡”原则，2020年政府性基金收入由年初的8600万元调整为5600万元，调减3000万元；上级补助收入由年初的3400万元调整为17000万元，调增13600万元；政府专项债收入由年初的33000万元调整为13000万元，调减20000万元。

经上述调整后，政府性基金支出总额为35733万元，较年初预算支出合计数45121万元减少9388万元，其中：政府性基金支出31000万元，基金调出资金支出4600万元，年终结余133万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上，报告最终实际执行结果。

（三）县级社会保险基金预算

2020年由于新冠肺炎疫情影响，国家为减轻企业负担出台了阶段性减免企业社会保险费和提高企业退休人员待遇水平等减费增支政策，社保基金收入由年初预算110314万元调整为108817万元，调减1397万元，其中：企业职工基本养老保险基金收入调减1041万元，城乡居民基本养老保险基金收入调减351万元。 社保基金预算支出由年初预算102336万元调整为103383万元，调增1047万元，其中：企业职工基本养老保险基金支出调增579万元，城乡居民基本养老保险基金支出调增462万元。

本次预算调整为全年预算执行预计，年终实际执行结果可能与本次报告数存在差异，我们将在明年的人民代表大会上，报告最终实际执行结果。

二、存在的问题及下步工作措施

今年以来，财政运行虽然总体平稳，但依然存在许多问题。一是财政国库资金亏空情况进一步加剧。2020年当年预计新增暂付及预拨资金5亿元以上，年末财政暂付及预拨资金累计将突破30亿元；二是县乡财政困难问题凸显，刚性支出需求增长较快，“保工资”发放日趋艰难，“三保”财力缺口较大，国库资金严重短缺，全年预算平衡更为困难；三是债务风险不容忽视，隐性债务风险大。

这些困难和问题都需要在今后的工作中认真加以研究，并积极采取措施应对化解：一是加强财源培植，提升对经济和财政形势的分析研判能力，充分挖掘税收潜力，在落实减税降费政策的同时，确保依法征收、应收尽收，提升财政收入质量；二是兜牢兜实“三保”底线，优化支出结构，积极妥善化解政府性债务风险；三是加大向上争取财力性转移支付、新增债券资金力度，提高保障能力；四是进一步提高预算编制的科学性，不断强化预算约束性，严控超预算追加，努力提高资金使用绩效，树立“花钱问效，无效问责”的理念。

三、落实上级对年终财政收支要求的情况报告

（一）收入方面。2020年市对云县财政一般公共预算收入考核任务56500万元，增长4%。我县按全年预计完成地方一般公共预算收入56300万元为调整后的预算目标，非税收入占比控制在省市财政部门控制的50%以下要求。

（二）支出方面。2020年初市对云县财政一般公共预算支出目标为350500万元，增长2%。按照2020年12月29日市财政局电话通知要求，2020年市对云县财政一般公共预算支出考核目标调整为300000万元，下降13%，较目前现有财力295000万元缺口5000万元左右。要确保完成此项指标，需要按照市人民政府关于“加大调入资金力度”的具体要求，通过超范围调入财政历年指标结余的方式弥补支出缺口，必要时需要调入基建投资等中央财政资金结余，全年调入资金总规模预计达10000万元以上。支出最终完成目标数以市财政局下达任务数为准。

尊敬的罗主任、各位副主任、各位委员，我们将在县委的领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，认真贯彻此次会议精神，竭尽全力，狠抓落实，为完成全年财政各项目标任务而努力。

以上报告，请予审议。

附件：2020年云县财政预算调整附表.xlsx