云县审计局2019年度部门决算

目录

第一部分  云县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2019年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

（二）部门整体支出绩效自评报告

（三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分  云县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（一）做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（四）依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

1．组织对国家、省、市有关重大政策和宏观调控部署落实情况的跟踪审计，着力监督检查落实稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况的审计。

2．县级预算执行情况和其他财政收支。

3．县级各部门、社会团体、事业单位及下属单位的财务收支。

4．乡级人民政府预算的执行情况和决算。

5．依法授权对县级金融、保险、证券机构和县级非银行金融机构的财务收支和资产、负债和损益情况进行审计。

6．国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

7．县级国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

8．县级部门管理和其他单位受县人民政府及部门委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其有关专项基金、资金的财务收支。

9．国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。

10．其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

（五）按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（六）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

（九）对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（十一）依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（十二）组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

（十三）完成县委和县政府交办的其他任务。

（十四）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年,云县审计局审计工作以深入贯彻落实党的各种会议及中央审计工作委员会议精神，全面落实《国务院关于加强审计工作意见》、《中共云南省委、云南省人民政府印发<关于完善审计制度若干重大问题的实施意见>及相关配套文件的通知》（云发〔2016〕24号）、《云南省财政厅关于编制2017—2019年中期财政规划和2017年省级部门预算的通知》（云财预〔2016〕175号）精神为指导。以“推进法治，维护民生，推动改革，促进发展”为目标，增强大局意识，服务意识，紧紧围绕县委、县政府中心工作，突出对财政预决算，重点民生专项资金、固定资产投资效益和经济责任等审计，依法全面履行审计监督职责，大力推进公共资源、国有资产、国有资源和领导干部经济责任审计，坚持严肃揭露和查处重大违法违纪问题，及时反映重大风险隐患，注重揭示体制机制性问题，加强审计质量控制，进一步提高审计工作的总体性、宏观性、建设性和效益性，促进云县经济健康发展。2019年共安排审计项目33项。其中：重大政策措施落实跟踪审计4项;财政管理审计3项;2018年部门预算执行审计4 项;经济责任审计7项 ;专项资金审计和审计调查2项;重点投资项目审计12项;计算机信息系统审计1项。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2019年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员19人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2019年度收入合计621.20万元。其中：财政拨款收入515.26万元，占总收入的82.95%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入105.93万元，占总收入的17.05%。比2018年度总收入506.45万元增加114.75万元，增长22.66%，其中：财政拨款收入比2018年502.45万元增加12.81万元，增长2.54%，主要原因是人员工资调资增加；非财政拨款收入（其他收入）4.00万元增加101.93万元，增长2548.33%，增长的主要原因是县财政拨入2017年度绩效考核奖金、单位部分职业年金缴费和审计专项业务经费（审计业务和扶贫资金审计经费）共95.93万元。

 二、支出决算情况说明

云县审计局2019年度支出合计590.18万元。其中：基本支出406.70万元，占总支出的68.91%；项目支出183.48万元，占总支出的31.09%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。比2018年度总支出528.49万元增加61.69万元，增长11.67%，增长的主要原因是县财政拨入2017年度绩效考核奖金、单位部分职业年金缴费和扶贫资金审计经费支出。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障云县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出406.70万元。比2018年度支出357.52万元增加49.18万元，增长13.75%，原因是人员工资调资增加，工资和福利支出比上年增长17.18%。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的91.86%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8.14%。人均公用支出为1.75万元（含公务交通补贴0.9万元）

（二）项目支出情况

2019年度用于保障云县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出183.48万元。比2018年支出170.97万元增加12.51万元,增长7.32%，主要原因是开展脱贫攻坚审计（聘请中介）项目支出增加。具体项目开支及开展工作情况：1、本单位完成审计项目36个，支出经费121.75万元；2、办公经费和临时工经费12.63万元；3、支持脱贫挂钩村基础设施建设经费7.50万元，；4、开展脱贫攻坚审计（聘请中介）项目支出38.00万元；5、用于开展审计工作购买计算机等办公设备和网络信息维护支出7.10万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出497.92万元,占本年支出合计的84.37%。比上年支出502.45万元减少4.53万元,减少0.9%，主要原因是2019年度退休一人，减少人员工资支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出422.44万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.84%。主要用于工资和福利支出252.39万元，商品和服务支出162.55万元，对个人和家庭补助支出0.40万元，其他资本性支出（办公设备购置）7.10万元。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出28.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.69%，为基本养老保险缴费支出。

9.卫生健康（类）支出21.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.39%，属基本医疗保险和公务员医疗补助缴费。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出25.28万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.08%，为职工住房公积金支出。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.50万元，支出决算为5.49万元，完成预算的84.46%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.31万元，完成预算的72.19%；公务接待费支出决算为3.18万元，完成预算的96.36%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是审计局认真贯彻执行厉行节约相关规定，严格“三公”经费支出管理

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少0.44万元，下降7.40%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.18万元，下降7.34%；公务接待费支出决算减少0.26万元，7.44%。019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年下降主要原因是公务用车运行和维护费减少。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.31万元，占42.03%；公务接待费支出3.18万元，占57.97%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.31万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.31万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.18万元。其中：

国内接待费支出3.18万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待62批次（其中：外事接待0批次），接待人次342人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作、上级部门督查指导和审计系统内部交流学习发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

云县审计局2019年机关运行经费支出33.11万元，比上年支出33.25万元减少0.14万元。部门机关运行经费主要用于：办公费9.72万元，水费0.1万元，电费0.28万元，邮电费4.18万元，差旅费0.35万元，公务接待费1.11万元，工会经费3.68万元，公务用车运行维护费1.21万元，其他交通费用（公务交通补贴）12.48万元。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，云县审计局资产总额153.63万元，其中，流动资产59.79万元(含财政应返还额度17.40万元），固定资产92.98万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产0.86万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额比上年158.38万元减少4.75万元，其中：固定资产减少6.7万元，流动资产增加1.95万元，处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。