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云县第十六届人民代表大会常务委员会第二十四次会议文件（六）

关于云县2019年地方财政决算（草案）

报 告

——2020年8月28日在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第二十四次会议上

云县财政局

主任、副主任、各位委员:

根据《中华人民共和国预算法》的规定，受县人民政府委托，由我向县人大常务委员会报告云县2019年地方财政决算报告，请予审查。

一、2019年全县和县级地方财政决算情况

根据8月3日临沧市财政局批复返还我县2019年度地方财政决算数据，我县2019年度地方财政决算数据与县政府向县十六届人大四次会议报告（以下简称“原报告”）的数据总体一致，有部分科目发生变动，具体情况如下：

（一）地方一般公共预算收支决算情况

2019年，全县一般公共预算收入完成54347万元，完成年初预算目标54100万元的100.46%，较上年决算数51041万元增收3306万元，增长6.48%，其中：税收收入完成27641万元，完成预算目标34500万元的80.12%，较上年决算数29968万元减收2327万元，下降7.76%；非税收入完成26706万元，完成预算目标19600万元的136.26%，较上年决算数21073万元增收5633万元，增长26.73%。

2019年，全县一般公共预算支出完成343606万元，完成年初预算目标343600万元的100.00%，较上年实绩327190万元增支16416万元，同比增长5.02%，其中：支撑GDP“八项”支出完成253486万元，较上年同口径支出217710万元增支35776万元，增长16.43%。

全县一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入54347万元，上级补助收入210453万元，调入资金87786万元，政府债务转贷收入13890万元，调入预算稳定调节基金1000万元，财力总计367476万元。全县一般公共预算支出343606万元，专项上解支出8824万元，债券还本支出13890万元，安排预算稳定调节基金1156万元，支出合计367476万元。全县一般公共预算实现当年收支平衡，平衡收支数与原报告数总体一致。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全县政府性基金收入完成1209万元，完成年初预算目标1200万元的100.75%，比上年决算数1118万元增收91万元，增长8.14%。与原报告数一致。

全县政府性基金支出完成26364万元，完成年初预算目标13000万元的202.8%，比上年决算数2830万元增支23534万元，增长831.59%，政府性基金支出增支的主要原因是2019年向上级争取到棚户区专项债券20000万元并形成支出。与原报告数一致。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入1209万元，上级补助收入5962万元,地方政府专项债务转贷收入20020万元，上年结余收入115万元，基金收入总计27306万元。政府性基金支出26364万元，调出资金800万元，基金预算上解支出-11万元，专项债券还本支出20万元，年终结转133万元，支出合计27306万元。全县基金预算实现当年收支平衡，平衡收支数与原报告数总体一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2019年，全县社会保险基金收入完成97150万元，完成年初预算目标89903万元的108.06%，比上年决算数82306万元增收14844万元，增长18.04%,具体情况是：企业职工基本养老保险基金收入12594万元，机关事业单位基本养老保险基金收入13489万元，失业保险基金收入1058万元，城镇职工基本医疗保险基金收入16527万元，工伤保险基金收入491万元，生育保险基金收入0万元，城乡居民基本养老保险基金收入11057万元，居民基本医疗保险基金收入41934万元，收入合计97150万元。与原报告数一致。

2019年，全县社会保险基金支出完成94972万元，完成年初预算目标80385万元的118.15%，比上年决算数72950万元增支22022万元，增长30.19%,具体情况是：企业职工基本养老保险基金支出13893万元，机关事业单位基本养老保险基金支出13666万元，失业保险基金支出1469万元，城镇职工基本医疗保险基金支出15448万元，工伤保险基金支出510万元，生育保险基金支出0万元，城乡居民基本养老保险基金支出7714万元，居民基本医疗保险基金支出42272万元，支出合计94972万元。与原报告数一致。

2019年当年社会保险基金收支结余2178万元。年末滚存结余50362万元。与原报告数有1万元的差异，主要是因市级统筹各县（区）结算出现四舍五入误差。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于2019年我县国有资本经营无收益，不具备编制县级国有资本经营预算的条件，故2019年我县没有县级国有资本经营预算执行数据。

二、2019年地方政府性债务情况

按照《中华人民共和国预算法》和《国务院关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，2019年，上级核定我县债务限额236654万元，其中：一般债务216621万元，专项债务20033万元，比2018年新增债务限额20000万元，主要是新增2019年棚户区改造专项债务20000万元。

2019年末，全县地方政府性债务余额共计203143万元，其中：政府债务193007万元(一般债务172987万元，专项债务20020万)；或有债务10136万元(政府负有担保责任债务6533万元，政府可能承担一定救助责任债务3603万元)。

三、2019年县级预算调整及财政转移支付安排执行情况

（一）县级预算调整及执行情况

根据8月3日上级返还我县2019年度地方财政决算数据，2019年县级一般公共预算收入决算数为54347万元，完成年初预算目标54100万元的100.46%，与预算调整报告数54100万元有247万元的变动，主要得益于财税部门加强对税源监测和征管，加强税收收入的征管力度、带动收入增加。2019年县级一般公共预算支出决算数为343606万元，与预算调整报告数343600万元存在6万元的差异，由于2019年一般公共预算支出预算调整未针对分项进行调整，故无调整执行情况。

2019年县级政府性基金预算收入决算数为1209万元，比预算调整报告数1200万元增加9万元，增加主要原因是污水处理费收入增收。2019年县级政府性基金预算支出决算数为26364万元，比预算调整报告数23260万元增加3104万元，增加主要原因是上级专项补助增加。

2019年社会保险基金预算收入决算数为97150万元，比预算调整报告数87451万元增加9699万元，增加主要原因：一是城乡居民基本养老保险委托投资按权责制确认收益，增加了投资收益；二是按上级要求城乡居民医疗保险2019年预收2020年度保费在收取当年确认收入，增加了基金收入；三是财政对城乡居民基本医疗保险基金的补助县级承担比例大幅提高（由2018年的人均2.41元提高到2019年的人均14.04元）。2019年社会保险基金预算支出决算数为94972万元，比预算调整报告数82991万元增加11981万元，增加主要原因：一是城乡居民基本医疗保险2019年预收2020年保费在收取当年上解上级增加支出8600万元；二是城乡居民基本医疗保险支出含结算2018年居民医疗保险费支出5560万元。

（二）财政转移支付安排执行情况

2019年，我县累计争取到中央和省、市级财政专项转移支付补助资金31147万元，一般性转移支付资金175761万元，在2019年底全部下达到各预算单位，除部分社保、教育补助资金按政策要求实行专户管理外，其他资金按国库集中支付要求管理,没有结转至2020年安排下达相关指标。

四、其他需要报告的事项执行情况

（一）部门预算管理情况

一是推行综合预算，提高预算的完整性。改变过去资金分口管、预算分块编的模式，实行全口径部门预算管理，既包括预算内、外收支，又包括行政单位和其下属事业单位收支；二是建立标准定额体系，提高预算的公平性；按照零基预算的要求，合理划分单位基本支出和项目支出，在对县直单位进行分类分档的基础上，建立了公用经费标准定额体系。按照“人员支出按政策、公用经费按标准”的原则，核定各部门基本支出，减少了预算安排的随意性，提高了预算编制的规范性；三是继续规范项目库改革，提高预算项目编制的科学性，本着“花钱必问效”的原则，强化预算单位的绩效意识，切实提高资金财政资金的使用效益。县本级项目纳入项目库管理，将预算单位所有项目支出纳入项目库进行管理，实行动态化管理,按照科学有效、规范的项目运行机制管理项目。

2019年，由于县级可用财力严重不足，全县保工资财力缺口大，按照“以收定支”的原则，部分保工资支出和县本级安排项目支出由于收入来源有限无法纳入预算盘子，预算执行风险增大。

（二）消化预算内资金结余结转规模的措施

2019年，由于财政收支矛盾激化，有限的资金集中用于“三保”等刚性支出，预算执行中资金集约化管理受限，为切实提高预算内资金的执行效率，各相关单位、财政各股室积极配合，形成工作合力，紧紧围绕历年财政结余资金，本着优先消化预算内结余结转资金的原则，降低财政资金的风险。一是加强预算审核把关，提高预算精准度，强化预算执行力；二是加强国库集中支付管理，强化额度支付动态监控管理，强化国库集中支付改革落实；三是强化盘活财政存量资金工作开展的实效性，确保各级盘活财政存量资金通知要求及相关管理办法得到全面贯彻落实，切实提高工作落实力。

（三）跨年度预算平衡情况

一是改进年度预算控制方式。强化支出预算约束，收入预算从约束性转向预期性，地方政府一般债务规模纳入限额管理，加强政府性基金预算编制管理。政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制，及时向县人大报告财政收支预决算；二是建立跨年度预算平衡机制。根据全县经济形势发展变化和财政政策逆周期调节的需要，建立跨年度预算平衡机制。一般公共预算执行中若出现超收，超收收入将用于补充预算稳定调节基金；若出现短收，则通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出实现平衡。

（四）预算绩效管理情况

2019年云县各预算单位项目支出按要求编制项目支出绩效目标，按照“先有绩效”的原则，层层强化预算单位项目绩效管理的观念，2019年，全县完成扶贫资金填报绩效项目94个，涉及扶贫项目绩效资金61214万元。

（五）2019年县级政府采购管理情况

2019年，政府采购工作认真贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》《政府采购法实施条例》及有关法律法规和政策，以规范采购行为为重点，以促进社会经济健康发展为目标，紧紧围绕“依法采购、优质服务、规范操作、廉洁高效”的服务宗旨，圆满地完成了各项采购任务。2019年执行政府采购预算金额4609.5万元，比上年同期11079.72万元减少6470.22万元，下降58.4%。实际完成政府采购金额4579.92万元，比上年同期10883.64万元减少6303.72万元，下降57.92%，节约率为0.64%，其中：公开招标采购额为3633.17万元，占总采购额的79.33%；竞争性谈判采购额为93.8万元，占总采购额的2.05%；询价采购额为192.77万元，占总采购额的4.21%；单一来源采购额为1.07万元，占总采购额的0.02%；协议供货购额为378.73万元，占总采购额的8.3%；竞争性磋商279.06万元，占总采购额的6.01%。

五、主要工作成效

（一）压实责任，减税降费成效明显