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云县第十六届人民代表大会第四次会议文件（三）

关于云县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案的报告(书面)

——2020年 5月20日在云县第十六届

人民代表大会第四次会议上

云县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将云县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算草案提请云县第十六届人民代表大会第四次会议审议，并请政协各位委员提出意见。

一、2019年地方财政预算执行情况

2019年，面对经济下行压力加大、新一轮更大规模减税降费、“三保”支出、脱贫攻坚、债务还本付息等财政收支诸多矛盾异常突出的严峻局面，全县财税工作在县委的领导下，在县人大及其常务委员会的监督指导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，紧紧围绕年初县人民代表大会确定的各项目标任务，全力以赴抓收入，保“三保”、保扶贫、防风险，努力保持全县财政平稳运行，促进全县经济持续健康发展、社会和谐稳定。

（一）一般公共预算执行情况

2019年，全县一般公共预算收入完成54347万元，完成年初预算目标54100万元的100.46%，比上年决算数51041万元增收3306万元，增长6.48%，其中：税收完成27641万元，比上年减收2327万元，下降7.76%；非税收入完成26706万元，比上年增收5633万元，增长26.73%。

一般公共预算支出完成343606万元，完成年初预算目标343600万元的100%，比上年决算数327190万元增支16416万元，同比增长5.02%，其中：支撑GDP 8项支出完成272864万元，比上年同口径支出217710万元增支55154万元，增长25.33%。

一般公共预算收支平衡情况：地方公共预算收入54347万元，上级补助收入210453万元，调入资金87786万元，动用预算稳定调节基金1000万元，政府债券收入13890万元，财力总计367476万元。一般公共预算支出343606万元，上解市级支出8824万元，债券还本支出13890万元，安排预算稳定调节基金1156万元，支出合计367476万元。实现当年财政收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全县政府性基金收入完成1209万元，完成年初预算目标 1200万元的100.75%，比上年决算数1118万元增收91万元，增长8.14%。

政府性基金支出完成26364万元，完成年初预算目标13000万元的202.8%，比上年决算数2830万元增支23534万元，增长831.59%，政府性基金支出增支的主要原因是2019年争取到上级棚户区专项债券20000万元。

政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入1209万元，上级补助收入5962万元, 地方政府专项债务转贷收入20020万元，上年结余收入115万元，基金收入总计27306万元。政府性基金支出26364万元，上解市级支出-11万元，调出资金800万元，专项债券还本支出20万元，年终结转133万元，支出合计27306万元。实现当年收支平衡。

（三）社会保险基金预算执行情况

2019年，全县社会保险基金收入完成97150万元，完成年初预算目标89903万元的108.06%，比上年决算数82308万元增收14842万元，增长18.03%。

社会保险基金支出完成94972万元，完成年初预算目标80385万元的118.15%，比上年决算数72951万元增支22021万元，增长30.19%。

2019年当年社会保险基金收支结余2178万元。年末滚存结余50361万元。

（四）国有资本经营预算执行情况

由于2019年我县国有企业不具备编制县级国有资本经营预算的条件，所以2019年我县没有县级国有资本经营预算执行数据。

以上四本政府预算执行情况均为快报数，待市财政局批复我县2019年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大常务委员会报告变化情况。2019年地方财政预算执行具体情况详见附表。

（五）其他需要报告的事项

1.政府债务情况。按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，2019年上级核定我县债务限额为236654万元，其中：一般债务限额216621万元，专项债务限额20033万元。我县政府性债务余额为185247万元，我县债务余额均在债务限额可控范围内。

2.转移支付资金使用情况。2019年上级财政补助云县均衡性转移支付资金40069万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，我县在预算支出安排上主要用于人员工资发放、机构正常运转和保障三农、教育、社会保障等社会事业发展支出；县级基本财力补助资金7687万元，按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》规定, 我县在预算支出安排上主要用于上级要求县级配套的民生支出；重点生态功能区转移支付补助资金2275万元,按《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，我县在预算支出安排上重点用于改善全县生态环境保护支出。

3.县本级预算稳定调节基金安排使用情况。2019年初县本级预算稳定调节基金余额1165万元，调入县本级预算1000万元，年末补充预算稳定调节基金585万元，2019年末预算稳定调节基金余额为750万元。

二、2019年全县财政工作取得的主要成效

2019年，全县财税部门紧紧围绕县委的决策部署，狠抓增收节支、全面做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险的各项工作，全县财政收支稳中有进、难中向好。

（一）砥砺前行，全面落实加力提效的积极财政政策

一是压实责任，全面落实减税降费政策，减税降费成效明显。认真贯彻落实国家减税政策，对小微企业实施普惠性税收减免，全面实施修改后的个人所得税法，深化增值税改革，推进实质性减税。城镇职工基本养老保险单位缴费比例降至16%。继续阶段性降低失业保险、工伤保险费率，明确社保缴费参数和标准。2019年，全县累计为企业和个人减税11245万元，其中，减少地方税收4291万元；累计为企业和个人减少社保缴费613万元。企业和群众的获得感、幸福感不断增强；二是多渠道盘活国有资金和资产。积极应对减税降费带来的减收压力，进一步加大收入组织力度，多渠道盘活国有资金和资产，确保各项非税收入应缴尽缴、及时足额入库；三是牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出。严控“三公”经费预算，全县“三公”经费支出 793万元，比上年下降22.93%。集中财力办大事，加强预算执行分析，提高预算执行效能，完善国库集中支付运行机制，积极推动国库集中支付电子化管理全覆盖。健全财政资金动态监控体系，保障财政资金使用安全高效,加强库款管理；四是积极争取上级资金支持。全年争取到位一般公共预算上级补助资金209890万元，争取棚户区专项债20000万元，补助范围涵盖教育、卫生、交通、农林水、城建、保障性住房和社会事业等领域。

（二）优化结构，着力保障和改善民生

2019年全县用于保障和改善民生支出296672万元，占全县一般公共预算支出86.34%。一是支持教育发展和改革，持续推进义务教育均衡发展和教育公平。2019年全县教育支出82555万元，占民生支出 27.83 %，主要用于全面改善义务教育学校基本办学条件，推动教育基础薄弱建设，县城第二完全小学一期工程投入使用，县城第二完中建设稳步推进；实施农村义务教育学生营养改善计划，落实城乡义务教育经费保障机制；合理配置义务教育教学资源，逐步缩小城乡义务教育资源配置差距；保障和改善农村教师工资待遇和工作条件，实施“三区”教师人才支持计划，支持学前教育发展；二是完善社会保障体系。2019年全县社会保障和就业支出40733万元，占民生支出13.73%。下达城乡困难群众生活补助10505万元，城乡最低生活保障月人均财政补助标准提高60元。安排退役军人事务经费134万元，保障好退役军人服务有关工作。安排农村危房改造补助10604万元，支持完成 2613户4类重点对象危房、6729 户农房抗震农户危房改造。下达保障性安居工程资金5299万元，支持1240套棚户区改造，发放 750户住房租赁补贴，解决低收入群众住房困难。争取棚户区专项债20000万元，推进老城片区35279平方米住房搬迁及改造；三是支持建立健全基本医疗卫生服务体系。2019年全县医疗卫生与计划生育支出22897万元，占民生支出7.72 %。落实城乡居民基本医疗保障待遇，居民医保人均财政补助标准增加30元，达到每人每年不低于520元；基本公共卫生服务项目财政补助标准提高到人均69元，促进人人享有基本医疗卫生服务。安排下达医疗救助补助1650元，充分发挥医疗救助对贫困人口的托底保障作用。完成生育保险和职工医疗保险合并实施工作；四是促进文化体育事业发展。2019年全县文化体育与传媒支出1493万元，占民生支出0.5 %。主要用于农家书屋建设，农村免费电影放映；广播电视节目无线覆盖运行维护，支持新闻出版广播电视基础设施建设；支持文化事业发展。2019年送电影下乡2800场次，送文艺演出下乡68 场次，丰富群众文化生活。

（三）持续发力，进一步巩固脱贫攻坚战成果

一是扶贫投入力度进一步加大。采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障扶贫资金支出等措施，安排教育扶贫、健康扶贫、就业扶贫、产业扶贫、生态扶贫、农村危房改造、易地扶贫搬迁资金，不断增加财政资金对脱贫攻坚领域的投入。2019年，全县的脱贫攻坚投入74970万元，其中，专项扶贫资金11495万元。完善扶贫资金动态监控机制，实施扶贫项目资金绩效全面管理，落实扶贫资金项目公开公示制度，深入开展扶贫资金管理使用情况专项清理整治，扶贫资金使用效益不断提高；二是推动实施乡村振兴战略。加大对乡村振兴的资金投入,坚持把农业农村作为财政支出的优先保障领域，财政资金和政策更大力度向“三农”倾斜。安排下达 5640万元支持高原特色农业现代化建设，安排下达156万元支持高标准农田建设，安排下达521万元支持农村综合改革发展和农村公益事业、美丽乡村建设，扶持45 个行政村发展壮大集体经济，安排下达3393万元支持农村生活垃圾、污水无害化处理和人居环境治理。

（四）聚焦改革，不断提升财政管理水平

一是强化预算支出管理。按照“先有预算、后有支出”的原则，全面落实保工资、保运转、保民生保障政策；二是认真做好扶贫项目资金绩效管理工作。2019年完成扶贫资金填报绩效项目94个，涉及扶贫项目绩效资金61214万元，涵盖了“两不愁三保障”的文化、教育、医疗、就业、乡村环境整治、乡村基础设施建设等的各个方面,明确了花多少钱、办哪些事、多少贫困户受益、产生哪些经济效益社会效益，为下步实施全面绩效管理工作提供了很好的样本示范；三是规范政府债务管理。开大开好依法合规融资“前门”，组织好新增债券和专项债券项目申报，积极争取新增债券额度，切实缓解到期政府债务还本压力，把地方政府债务纳入全口径预算管理，对地方政府债务实行限额管理，及时转贷债券资金，有效缓解政府偿债压力；七是打造“阳光透明”财政。政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算均实现在“云县人民政府公众信息网”公开，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

（五）夯牢基础，切实发挥财政监管职能

一是完善财政内控体系，扎紧制度笼子。按照《云县财政局预算执行风险内部控制办法》《云县财政局内部控制基本制度》等多个控制办法，对财政工作风险进行防控和管控，强化财政内部权力制约和监督；二是加大扶贫资金监督检查力度。多次对财政专项扶贫资金、涉农整合资金开展专项财政监督检查工作，对发现的问题，一个一个对号入座，切实加以解决，确保件件有落实。同时切实加强对审计、扶贫开发成效考核等发现问题的整改工作，建立健全事前事中事后全过程财政监管体系，形成权责明确、有效制衡、齐抓共管的监督格局。

各位代表，回顾过去一年的工作，全县财政运行在极其艰难的情况下稳步推进，支持发展保障有力、民生投入持续加大、改革创新深入推进，财政监督不断加强。但我们也清醒地认识到财政改革发展中仍面临不少困难和问题。一是财政收入增长基础薄弱。传统产业转型升级缓慢，新兴产业发展壮大尚需时日，部分实体经济经营困难，财源建设仍然任重道远，当前财政收入增幅还不能与经济增长完全匹配，保障收入增长的势头较难持续；二是县乡财政困难问题凸显。刚性支出需求增长较快，“保工资”发放日趋艰难，“三保”财力缺口较大；三是债务风险不容忽视，隐性债务风险大；四是绩效管理理念没有得到全面贯彻落实，依法理财约束机制有待加强。这些财政工作的困难和问题都需要在今后的工作中认真研究解决。

三、2020年一季度地方财政运行情况

今年以来，我县财政工作坚持深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想，全力以赴抓组织收入，千方百计筹措资金保障刚性支出，统筹做好新冠肺炎疫情防控和财政发展工作，全县财政收支总体运行平稳趋紧。

（一）一般公共预算执行情况

一季度，全县一般公共预算收入完成8457万元，比上年同期完成数10267万元减收1810万元，下降17.63%，其中：税收收入完成4281万元，比上年同期完成数6842万元减收2561万元，下降37.43%；非税收入完成4176万元，比上年同期完成数3425万元增收751万元，增长21.93%。

一季度，全县一般公共预算支出完成153100万元，比上年同期完成数147218万元增支5882万元，增长4%。

（二）政府性基金收支执行情况

一季度，全县政府性基金收入完成1222万元，比上年同期收入175万元增收1047万元，增长598.29%，其中:国有土地使用权出让收入1062万元, 比上年同期完成数90万元增收972万元，增长1080%。

政府性基金支出完成417万元，比上年同期支出10000万元减支9583万元，下降95.83%，下降的主要原因是2019年一季度我县棚户区改造专项债券支出10000万元，而今年一季度尚未实现专项债券支出。

（三）一季度财政预算执行的基本特点

一是税收持续回落，收入增长靠非税收入支撑。受经济下行与新冠疫情双重因素叠加，一季度恰逢春节假期，企业复工复产率低等因素影响，加之税收征期调整等多方面客观原因，我县税收收入呈现出曲线下行态势，税收收入整体减幅较大，较去年同期减收2561万元，下降37.43%。其中：增值税较上年同期减收2054万元，下降40.43%；企业所得税较上年同期减收8万元，下降6.9%；个人所得税较上年同期减收52万元，下降29.05%；城市维护建设税较上年同期减收215万元，下降40.57%；房产税较上年同期减收195万元，下降91.55%；城镇土地使用税较上年同期减收73万元，下降76.04%；印花税较上年同期减收8万元，下降7.55%；土地增值税较上年同期减少68万元，下降56.67%；车船税较上年同期减少13万元，下降7.69%；环境保护税较上年减收3万元，同比下降37.5%。一季度仅资源税和契税发生增收，较上年同期完成数50万元增收15万元，增长30%；契税较上年同期完成数174万元增收105万元，增长6.34%；二是财政支出力度进一步加大，保障重点工作开展。今年以来，为应对好突发的新型冠状病毒肺炎疫情，我县财政部门认真贯彻落实好县委、县政府的决策部署，着力加强疫情防控资金保障力度，一季度全县一般公共预算支出完成153100万元，较上年同期增长4%。其中，用于卫生健康的支出19735万元较上年同期增长16.16%。

（四）一季度财政运行中存在的主要困难

一是主体税源增量有限，增收压力大。从今年前3个月收入情况看，税源企业总体发展后劲不足，虽然漫湾、大朝山两大电站电力增值税税收相对稳定，但受政策调整影响，收入波动大，地方收入后续增长动力极为有限。我县的税收结构中，电力税源作为主要稳收税源的局面仍未被打破，税源基础结构单一持续削弱了我县财力抵抗不可抗风险的能力。再加上疫情影响，年后推迟复工，税收收入总量出现明显的下降；二是“三保”需求仍然是支出保障的重难点。由于近几年连续增资、各类民生项目不断提标扩面，保障和改善民生、脱贫攻坚、债务还本付息等支出需求越来越大，“三保”仍然是每月统筹财力的主要压力，有限的财力保障在面对大量的资金需求时出现顾此失彼，部分民生资金无法按计划进度按时足额发放，财政收入与财政刚性支出增多的矛盾日益突出。

（五）下步工作措施

一是强化征管促增收。一方面继续加强与税务部门的联合沟通，财税部门将坚持“两手抓”“两条腿走路”的方针，提高对实际情况分析的准确度，采取强有力措施推进组织税收收缴，狠抓自有收入组织，务必做到应收尽收，提高税收占比。另一方面，继续加强、优化处理“减税降费、放水养鱼与依法征收、应收尽收”的关系，减轻企业负担的同时最大促进企业发展活力，统筹做好当期收入组织和长期税源培养工作，为中小企业发展生产提供良好外部条件，支持发展实体经济，优化营商环境；二是抓实争资促发展。有限的县级财源远远无法支撑发展需求日益增加的当前实际，为保障县域重点工程、民生工程和基础设施建设，推动县域经济稳定增长，一方面，各项目主管部门要做好我县项目储备工作，做实项目方案，积极向上申报，尽力向上争取资金支持，推动项目落地实施促进本县发展；另一方面，积极申报地方政府专项债券，增加地方政府专项债券规模，争取资金推动我县项目建设，帮助缓解县级财政的压力，推动地方经济向好发展。

四、2020年地方财政预算草案

2020年，我县财政工作和预算编制的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和党的十九届二中、三中、四中全会精神以及中央经济工作会议精神，认真贯彻落实省委十届八次全会、市委四届五次全会和县委十三届六次全会精神，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，确保打赢三大攻坚战，全面落实《中华人民共和国预算法》、深化财税体制改革、实施预算绩效管理，加快建立全面规范、公开透明、标准科学、约束有力的预算管理制度，牢固树立过“紧日子”思想，兜牢 “三保”底线，加大财政资金统筹力度，妥善处理好减税和增支的矛盾，努力开源节流，着力保障和改善民生，支持实施乡村振兴战略，实现财政收支平衡，强化地方政府债务管理，积极防范化解地方政府隐性债务风险，促进经济平稳健康发展和产业转型升级。

按照上述指导思想，2020年预算编制的基本原则是：一是严控一般性支出原则。2020年，全县各单位部门预算一般性支出按省财政厅不低于5%的幅度压减，力争压减幅度达10%以上；“三公”经费预算只减不增，集中财力全力落实“保工资、保运转、保基本民生”三大目标,兜牢 “三保”底线；二是统筹兼顾原则。实行全口径预算管理，统筹使用财政资金，加强政府性基金预算与一般公共预算的统筹衔接，将政府性基金调入一般公共预算统筹使用，严格规范结转结余资金管理，除国家和上级有明确规定外，基本支出预算指标不结转，项目支出按上级规定结转不超过一年；三是积极稳妥原则。收入预算力争与经济社会发展水平相适应，充分考虑落实减税降费政策等因素影响，更加注重收入质量导向。按照量力而行的原则合理确定财政支出标准，严格控制非急需、非刚性支出，加强跨年度预算平衡, 增强财政可持续性；四是全面实施绩效管理原则。所有预算单位全面实行预算绩效目标管理，健全“花钱必问效、无效必问责”机制，完善预算绩效管理流程，所有预算单位需编制部门整体支出绩效目标，预算批复与绩效目标与同步下达，绩效目标作为预算执行、绩效跟踪监控及绩效评价，提高财政资源配置效率和使用效益；五是防控风险原则。有效规范地方政府举债融资，防范化解财政风险，积极稳妥化解地方政府债务，有效遏制隐性债务增量。

为贯彻落实好上述指导思想，2020年全县及县本级财政收支预算预期目标，具体建议如下：

（一）全县一般公共预算收支草案

一般公共预算收入按市级下达目标安排56300万元，比2019年实绩54347万元增长3.59%。其中：税收收入预算32000万元，比2019年实绩27641万元增长15.77%，税收收入与非税收入占比为57:43，财政收入质量预算数比上年实绩提高6个百分点，财政收入预算安排符合上级财政关于“非税收入占地方财政收入比重控制在50%以下且比上年下降5个百分点”的收入质量考核要求。分部门收入完成为：税务部门建议安排49200万元，比2019年实绩47516万元增长3.54%；财政部门建议安排7100万元，比2019年实绩 6831万元增长3.94%。

一般公共预算支出建议安排347000万元，比2019年实绩 343606万元增长1%。

全县公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入56300万元，上级补助收入215000万元，调入资金84200万元，动用预算稳定调节基金500万元，债券转贷收入17064万元，收入合计373064万元。一般公共预算支出347000万元，上解市级支出 8800万元，补充预算稳定调节金200万元，债券转贷支出 17064万元，支出合计373064万元，收支平衡。

以上收支预算的编制，充分考虑全县经济社会发展水平，与当前财政收支各项政策相衔接，认真贯彻落实了财政收支由约束型向预期型转变的要求，若在预算执行中遇重大税收政策和重大支出政策的调整，税收、上级补助收入发生变动和年度内政策性增资等不可预计支出的增减变动，我们将按照《中华人民共和国预算法》有关规定及时做好有关预算调整工作。

（二）县本级“三保”支出预算安排草案

按照2020年云南省县级三保预算编制审核实施细则以及省对县 “三保”编审工作要求，2020年县本级预算支出安排以兜牢 “三保”为底线，首先打足正常工资，落实好行政事业人员工资改革增资等政策性刚性方面的支出预算；其次是根据省对县基本财力保障要求，尽力保障各项民生支出

1.“保工资”支出预算安排情况。2020年全县行政事业单位在职和离退休人员预算支出135455万元，其中：在职人员工资支出96980万元，随工资计提的保险、职业年金、公积金和工会费33133万元；离退休人员财政兜底补助支出5342万元。

2.“保运转”支出预算安排情况。2020年全县保运转预算支出15827万元，其中：机关事业单位公用支出4631万元，离退休公用经费6万元，村（社区）组、大学生村干部和志愿者人员经费支出 5012万元，村（社区）和小组运转经费818万元，部门临聘人员经费4215万元（其中县公安局、交警队、自然资源公安局、市政执法局等执法执收部门使用的临聘人员经费，在部门罚没收入等非税收入中按70%安排，实行一月一结算，结余部门留用、缺口部门用公用经费等予以弥补，不足财政不再承担），车辆运行经费428万元，职教费483万元，其他运转支出234万元。

3.“保基本民生”支出预算安排情况。2020年全县保基本民生支出县级配套预算安排8599万元，其中：居民最低生活保障金1101万元，义务教育营养餐县级配套资金974万元，2020年学前教育营养餐县级配套资金497万元，特困供养人员（原五保户）补助899万元，建档立卡贫困人员参加城乡居民医疗保险定额补助456万元，城乡居民基本医疗保600万元，老龄健康长寿补助351万元，义务兵家属优待金120万元，离岗乡村医生生活补助416万元， 2020年县级储备粮“粮食风险基金”250万元，2020年脱贫攻坚普查经费县级配套103万元，义务教育改薄项目200万元，2020年政策性农业保险等农业支持保护补贴212万元，残疾人两项补贴486万元，基本公卫、临时救助等其他45项民生支出1934万元。

4.其他各类项目支出预算情况。2020年全县促发展等支出预算安排26876万元，其中：安排烤烟和甘蔗产业等产业发展资金1000万元，安排工业发展资金1000万元，项目重点前期经费500万元，安排债务化解资金12938万元，安排其他专项支出7838元，预备费3600万元。

为切实兜住我县2020年“保工资、保运转、保基本民生”底线和确保全县经济持续发展。2020年我县本级预算收支平衡将通过增加地方收入、增加调入资金和全额打足上级体制性补助等方式落实“三保”支出。2020年预计从政府性基金收入等渠道调入资金84200万元，用于弥补一般公共预算财力缺口，其中：政府性基金调入8000万元，其他调入76200万元。调入资金全部用于统筹平衡县本级一般公共预算支出。因此今年预算安排各部门的县本级专项资金，在年度预算执行中县财政只能根据财政资金调度和上级财力增长等因素，在确保全县工资按月足额发放情况前提下视财力以及库款保障顺序统筹拨付县本级预算安排的专项资金，确保我县财政平稳运行。

5.2020年转移支付资金和政府债务限额情况

2020年上级财政部门预下达云县均衡性转移支付补助资金 36041万元，按《云南省省对下均衡性转移支付办法》规定，我县在预算支出安排上主要用于确保人员工资发放、机构正常运转和保障三农、教育、社会保障等社会事业发展支出；预下达县级基本财力补助资金6918万元，按《云南省省对下县级基本财力保障机制办法》规定, 我县在预算支出安排上主要用于上级要求县级配套的民生支出；预下达重点生态功能区转移支付资金2024万元,按《云南省生态功能区财政转移支付实施办法》规定，我县在预算支出安排上重点用于发放生态护林员补助支出以及改善全县生态环境保护支出。

按照《中华人民共和国预算法》和《关于加强地方政府性债务管理的意见》规定，地方政府债务规模实行限额管理，目前我县政府性债务余额为185247万元，其中：一般债务余额165227万元，专项债务余额20020万元。截至2020年初，我县债务限额为236654万元，其中：一般债务限额216621万元，专项债务限额20033万元,我县还有51407万元的债务举借空间。

在2020年预算年度开始后和县人民代表大会批准预算之前，为保障县本级正常运转，县财政按预算管理规定已将上年度结转的支出以及必须支付的基本支出提前下达各部门，同时，根据市财政局提前下达转移支付的有关要求，部分省对县的转移支付也按一定比例提前下达。2020年县本级地方财政预算具体情况详见附表。

（三）政府性基金收支草案

2020年，政府性基金收入建议安排8600万元，比2019年实绩1209万元增收7391万元，增长611.33 %，其中：土地出让收入8000万元，污水处理费收入400万元，城市基础设施配套费收入120万元。

按照以收定支、收支平衡的原则和“收支两条线”的有关管理要求，2020年，政府性基金支出建议安排37000万元，比2019年实绩26364万元增支10636万元，增长40.34%，其中：用当年政府性基金收入安排县本级基金支出600万元；上级基金专项补助支出3400 万元；专项债券转贷支出33000万元。

基金预算平衡情况：本年基金收入8600万元，上级补助收入3400万元，上年结余121万元，专项债券转贷收入33000万元，基金收入总计45121万元。本年基金支出37000万元，调出资金8000万元，年终结余121万元。收支平衡。

（四）社会保险基金收支预算草案

2020年，社会保险基金预算收入建议安排110314万元，较上年增长13.55%；社保基金预算支出建议安排102336万元，较上年增长7.75%；2020年，社保基金本年收支预算结余7978万元。年末预算滚存结余59407万元。

全县社会保险基金收入预算主要考虑：一是减费政策的影响，保费收入减少；二是城乡居民基本医疗保险缴费标准提高，保费收入将相应增长；三是加强基金保值增值管理，到期的定期存款利息收入增加；四是城乡居民基本养老保险委托投资省市要求按权责制确认投资收益，委托投资收益增加。五是企业职工基本养老保险省级统筹，上级补助收入增加。

全县社会保险基金支出预算主要考虑：一是企业职工基本养老保险省级统筹，增加上解上级支出；二是城乡居民基本养老保险基础养老金正常调整机制，增加养老金待遇支出；三是城乡居民基本医疗保险总额控制打包付费支付方式改革。

（五）国有资本经营预算草案

2020年云县有县属国有企业26户，根据《云县人民政府关于试行国有资本经营预算的意见》文件要求，“县属国有独资企业按照上一年度可供投资者分配利润的5%比例上交国有资本收益。净利润低于50万元的企业和政策性企业暂时不上交国有资本收益”的规定，由于云县全部国有企业净利润都低于50万元，没有上缴国有资本收益，暂不具备预算编制条件，建议今年我县暂不编制县级国有资本经营预算。

五、2020年财政工作主要措施

（一）在发展上挖潜力

经济是财政之母，企业是经济之根，实体是企业之本，要抓实产业培植暨财源培植工作，产业培植是经济稳增长的基础，是将我县财源结构从“中流砥柱”向“四梁八柱”转变的重要抓手。一是加大引资引智力度，转变思路，重视绩效，确保引入科技含量高、成长空间好、污染少、贡献大的龙头企业，提高项目落地率；二是加大资金统筹力度，在防范和化解风险的同时，积极统筹资金，大力压减一般性支出和非生产性支出项目，加大对产业培植的资金投入力度，优先支持在税收、就业等方面的贡献大的产业，重点挖屈茶产业、医疗产业和存量商品房税收，夯实财源基础；三是加强研究全县产业规划和布局，制定和完善考核奖补机制，对产业培植成果好、支柱企业增长明显的乡镇和部门进行奖补，对县内税收贡献大、成长空间好的产业进行重点扶植，拓宽县级税基，为全县实现税收增长打好基础。

（二）在争取上做文章

要进一步树立“吃饭靠财政，项目靠争取，建设靠发债”的理念，切实统一思想，提升大局观念，正视当前我县财政面临的严峻局面。一是要尽快往上跑，积极向上要。如实向上反映云县困难，积极争取上级项目倾斜，资金补助，切实加快云县高质量跨越式发展步伐；二是要认真研究中央、省市对口部门专项资金管理办法和政策支持重点，结合自身需求做好项目储备，并对储备项目进行调整优化和包装；三是要健全专项债券项目管理协调机制，做好项目遴选、实施方案编制、审核工作，积极做好当前我县入选上级项目库专项用于城乡冷链物流设施建设、医疗卫生以及棚户区改造等支出14个专项债券项目和专项用于脱贫攻坚、农村人居环境提升等支出5个新增一般债券项目的债券转贷资金跟踪到位工作，更加有效拉动我县投资。

（三）在盘活上下功夫

一是强化税收征管力度。坚决贯彻中央出台减税降费政策，确保有效降低企业税费成本和居民个人负担，加大支持实体经济的力度。在落实政策的同时，积极配合税务部门，加强税收征管，严查跑冒滴漏，在为企业创造公平、公正、公开的税赋环境的同时，向税基拓展要空间、向经济增长要财力；二是加大有效资产和资源的盘活力度。建立资产和土地“两本账”，做到循序渐进、有效盘活，增加基金收入，提高偿债能力，充盈可用财力。

（四）在节支上把好关

按照中央、省市相关规定，量力而行、尽力而为，不缺位、不越位，严格控制和压减一般性支出，从严安排“三公”经费预算，把钱花在刀刃上。建立政府带头过“紧日子”的长效机制，打好“铁算盘”，精打细算、勤俭节约，对不该开支或不必开支的事项一律不得开支。进一步强化“节支”管理，加大力度压缩一般性支出。全面实施预算绩效管理，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，亮出“铁手腕”，将绩效不高的支出坚决收缩，年底花不出去的钱坚决收回，重新安排，切实做到“花钱必问效、无效必问责”。

各位代表，2020年我县财政工作正处在艰难的爬坡过坎阶段，跨越发展任务重，“三保”目标要求高，我们将在县委、县政府的领导下，在县人大的监督指导下，砥砺奋进，开拓创新，全力以赴完成各项财政工作任务，为实现全面建成小康社会作出新的更大的贡献！

以上报告，请予审查。

附件一：云县2019年地方财政预算执行情况和2020年地方财政预算（草案）

附件二：云县2020年政府预算解读

监督索引号53092200800010111