第一部分云县审计局部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分云县审计局部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.按照国家、审计署和省审计厅的有关审计法规和工作方针、政策，制定地方性审计规章制度和实施办法并监督执行情况；制定审计工作中长期发展规划，安排当年审计计划和审计重点，组织某些行业和专项资金的审计。

2．向县人民政府和上级审计机关报告审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观管理措施的建议。

3．依据《中华人民共和国审计法》及其他规定进行审计工作。、

4．向县长提交县级预算执行情况的审计结果报告；受县人民政府委托向县人大提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。

5．组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

6．组织实施对内部审计的指导和监督；监督社会审计组织的审计业务质量。

7．组织全县审计人员的培训工作。

8．组织或参与审计领域的对外交往活动。

9．承办县委、县政府和上级部门交办的其他事项

（二）2017年度重点工作任务介绍

根据《中华人民共和国审计法》及其他规定，2017年云县审计局重点工作任务是：

（1）县级预算执行情况和其他财政收支审计。

（2）县级各部门、事业单位及下属单位的财务收支审计。

（3）稳增长政策措施落实情况跟踪审计。

（4）县级金融、保险、证券机构和县级非银行金融机构的财务收支和资产、负债和损益情况。

（5）国家投资建设项目预算的执行情况和决算。

（6）国有企业和国有资产占控股地位或主导地位的企业的资产、负债、损益状况。

（7）县人民政府部门管理和受县人民政府委托由社会团体管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金及其有关专项基金、资金的财务收支。

（8）国际组织、国际金融机构和外国政府援助、贷款、赠款项目和项目执行单位的财务收支。

（9）对县管行政、事业、企业领导干部进行任期经济责任（离任）审计。

（10）上级部门安排和其他法律法规规定应由县审计局进行的审计。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云县审计局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县审计局2017年末实有人员编制14人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制1人），事业编制5人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员1人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2017年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县审计局2017年度收入合计437.57万元。其中：财政拨款收入394.57万元，占总收入的90.17%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入43.00万元，占总收入的9.83%。比2016年度总收入325.92万元增加111.65万元，增长34.26%，增加原因是人员工资、公用经费（公务交通补贴）增加。

二、支出决算情况说明

云县审计局2017年度支出合计408.65万元。其中：基本支出299.07万元，占总支出的73.18％；项目支出109.58万元，占总支出的26.82％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。比2016年度总支出322.63万元增加86.02万元，增长26.66%，原因是人员工资、公用经费（公务交通补贴）增加。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出299.08万元。比2016年度支出208.32万元增加90.75万元，增长43.56%，原因是人员工资、公用经费（公务交通补贴）增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的87.09％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的12.91％。人均公用支出为1.84万元（含公务交通补贴0.9万元）

（二）项目支出情况

2017年度用于保障审计机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出109.58万元。比2016年度支出114.31万元减少4.73万元，下降4.14%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出397.86万元,占本年支出合计的97.36%。比2016年度支出325.92万元增加68.65万元，增长21.06%，原因是人员工资、公用经费（公务交通补贴）增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出332.60万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.60%。主要用于工资和福利支出195.21万元，商品和服务支出115.91万元，对个人和家庭补助支出17.50万元，其他资本性支出（办公设备购置）3.98万元。

2、社会保障和就业支出29.14万元，占一般公共预算财政拨款支出的7.32%，为机关事业单位基本养老保险金缴费。

3、医疗卫生与计划生育支出16.40万元，占一般公共预算财政拨款支出的4.12%，属基本医疗保险和公务员医疗补助缴费。

4、住房保障支出19.73万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.96%，用于住房公积金支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县审计局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为6.89万元，支出决算为6.84万元，完成预算的99.27%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.17万元，完成预算的99.37%；公务接待费支出决算为3.67万元，完成预算的99.19%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是审计局认真贯彻执行厉行节约相关规定，严格“三公”经费支出管理。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年度减少1.24万元，下降15.34%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少0.04万元，下降1.35%；公务接待费支出决算减少1.20万元，下降24.58%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是审计局认真贯彻执行厉行节约相关规定，严格“三公”经费支出管理，在控制公务接待费支出管理方面取得较好效果。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出3.17万元，占99.37%；公务接待费支出3.67万元，占99.19%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费：支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费：支出3.17万元。其中：

公务用车购置：支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护：支出3.17万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费：支出3.67万元。其中：

国内接待费支出3.67万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待78批次（其中：外事接待0批次），接待人次364人（其中：外事接待人次0人）。主要用于开展审计工作、上级部门督查指导和审计系统内部交流学习发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

云县审计局2017年机关运行经费支出38.60万元，比上年增加18.58万元，主要原因是公务交通补贴增加14.21万元。部门机关运行经费主要用于：办公费9.34万元，水费0.26万元，电费0.49万元，邮电费4.31万元，差旅费0.34万元，会议费1.46万元，培训费1.84万元，公务接待费2.03万元，工会经费2.99万元，福利费0.16，公务用车运行维护费1.17万元，其他交通费用（公务交通补贴）14.21万元。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，云县审计局资产总额148.43万元，其中，流动资产52.16万元，固定资产96.27万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少44.00万元，其中固定资产增加5.10万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额5.10万元，其中：政府采购货物支出5.10万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（四）其他重要事项情况说明

本单位没有需要说明的其他重要事项。

（五）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

附件：2017年部门决算报表

工作表 在 云县审计局2017年度部门决算公开.doc.xls