根据《中华人民共和国审计法》的规定，云县审计局于2023年9月14日至2023年11月14日对云县美丽县城三河六岸建设指挥部负责协调实施的云县“三河六岸”项目建设情况进行跟踪审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）云县县城河岸综合治理提升工程

云县县城河岸综合治理提升工程完成投资约1.7亿元，占概算投资5.13亿元的33%。收到项目建设资金20 331.74万元，支付项目资金共20 331.74万元。

（二）“三河”防洪提升及水生态保护建设项目（一期）

云县“三河”防洪提升及水生态保护建设项目(一期)建设工程目前完成投资约1.4亿元，占概算投资3.82亿元的36.6%。收到项目建设资金共32 850万元，支付项目资金共31 724.07万元。结余资金1 125.93万元。

二、审计发现的主要问题

1.施工图设计文件未经审查批准，部分施工图设计文件未盖出图专用章。

2.监理单位、跟踪审计单位在工程量价审核、监督等方面履行合同义务不到位。

3.监理服务及跟踪审计服务未按规定时间签订合同。

4.个别合同签订前未认真审核，存在同一事项合同通用条款与专用条款约定矛盾或者招标文件与合同要求不一致的情况。

5.云县新型城镇化建设运营有限公司采购桌椅、档案柜等物资未按照“三重一大”集体决策做好相关决策记录。

6.云县新型城镇化建设运营有限公司将不属于本项目费用1.22万元列入工程成本。

7.接待管理不规范。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对审计发现问题，提出了审计建议：一是由于该项目参建单位较多，建议项目建设指挥部加强项目的统筹协调，确保项目建设程序符合国家相关规定;二是进一步强化项目现场管理工作，以确保项目质量;三是严格执行财务管理制度，规范会计核算，严格控制建设成本,完善资金管理内部控制制度，规范财务支出审核。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促相关单位正在整改落实中。