根据《中华人民共和国审计法》第二十六条和第二十九条的规定，云县审计局于2024年5月6日至7月31日，对云县供销合作社联合社（以下简称云县供销社）及其所属企事业单位2016年至2023年综合改革政策落实及资产运营管理等情况进行了审计调查。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

云县供销社现有所属一级企业3个，2023年12月31日3个企业注册资本共计3836万元，资产共计1 042.11万元、负债共计208.79万元、所有者权益共计833.32万元。云县供销社账面反映对外投资321万元，2023年在账面计入投资收益0万元，本单位有7人在企业兼职。

截至2023年12月31日，云县供销社改制后保留乡（镇）基层社0个，从业人数0人；改制后乡（镇）开放办社12个，从业人数13人。改制后保留村级基层社0个，从业人数0人；改制后基层开放办社8个，从业人数16人；云县供销社农民专业合作社（农民合作社）175个，从业人数248人。

二、审计发现的主要问题

1.未完善社有资产管理制度。

2.未建立担保和资金出借管理制度。

3.未建立社有资产监督工作会商机制和内部审计监督制度。

4.未建立违规经营投资责任追究制度等制度。

5.违规出借资金。

6.云县供销社违规处置社有资产。

7.社有资产管理不到位。

8.应缴未缴相关税费。

9.社有资产长期闲置，未盘活实现保值增值。

10.土地租赁期限超期。

11.国家机关工作人员违规在企业兼职并领取报酬。

12.违规报销相关费用。

13.未及时清理无实质经营业务、无存在价值的企业。

14.资产核算不规范。

15.坐支现金。

16.债权债务长期挂账。

17.未按规定提取法定公积金。

18.会计基础工作不规范。

三、审计处理情况及建议

针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告。针对审计发现问题，提出了审计建议：一是加强资产管理。二是加强会计基础工作。三是进一步深化改革。

四、审计发现问题的整改情况

对审计发现的问题，县审计局督促相关单位正在整改落实中。