政府信息公开
根据《中华人民共和国审计法》第十八条、第二十四条和《中华人民共和国红十字会法》第二十四条的规定，云县审计局于2024年1月15日至3月30日，对云县红十字会2023年度预算执行和其他财政财务收支及决算草案编制暨2021—2023年捐赠款物等管理使用情况进行了审计。现将审计结果公告如下：
一、基本情况
（一）部门预决算情况
云县财政局下达云县红十字会2023年度预算总额为51.50万元，其中：年初批复预算47.81万元，追加调整预算3.69万元（增加的原因是人员调入1人）。决算报表反映，2023年部门总收入51.50万元，总支出51.50万元；年初结转和结余0万元，当年结余分配0万元，年末结转和结余0万元。
（二）捐赠收支情况
云县红十字会2020年结转捐赠资金10.39万元，2021年至2023年云县红十字会捐赠收入分别为173.21万元、256.71万元和113.57万元，2021年至2023年利息收入0.52万元；捐赠支出分别为178.48万元、123.99万元和242.96万元。截至2023年末捐赠资金余额8.97万元，捐赠物资结余0万元。
（三）部门绩效管理和内控制度建设情况
云县红十字会制定了《云县红十字会内部管理制度》，制度包括公文处理制度、会议制度、请示报告制度、请销假制度、财务管理制度、公务用车管理制度等十二项制度，但没有编制绩效管理等相关制度。2023年编制了绩效项目1个3.67万元，项目主要用于处级领导春节走访慰问困难群众人员经费。
二、审计发现的主要问题
1.应缴未缴上级红十字会会费2.22万元。
2.扩大范围使用会费4.98万元。
3.公务用车修理费和购买复印纸没有进行政府采购。
4.未建立和完善财务报告制度。
5.会费未实行专户管理。
6.捐赠款物台账登记数与财务数据不一致。
7.捐赠资金和会员会费未使用《民间非营利组织会计制度》进行核算。
8.未按规定启用捐赠管理系统
9.红十字会会员管理不规范，没有会员档案。
三、审计处理情况及建议
针对审计发现问题，县审计局依据国家法律、法规的规定出具了审计报告，提出了审计建议：一是进一步强化预算、决算草案编制管理，确保部门预算及决算草案编制科学、完整、准确。二是加强会计基础工作，按照《中华人民共和国会计法》、《政府会计制度》和《民间非营利组织会计制度》等规定对单位的经济业务进行规范的会计核算。三是健全和完善捐赠款物管理和“三救”“三献”等规章制度，规范内部管理行为，确保红十字事业健康发展。
四、审计发现问题的整改情况
对审计发现的问题，县审计局督促相关单位正在整改落实中。
滇公安网备：53092202000102号
