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临沧市云县教育体育局（本级）2023年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

十二、2023年度国有资产使用情况表

十三、2023年度项目支出绩效自评表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.负责贯彻执行国家教育体育方针、政策、法律、法规，贯彻执行上级党委、政府和教育体育主管部门的规章和政策。

拟订全县教育体育改革与发展战略，研究制定全县教育体育事业发展规划、发展重点、结构调整和实施意见；拟订全县教育体育体制改革的措施以及教育体育发展的重点、结构、速度，指导、协调实施工作。

2.坚持正确的办学方向，负责规划、指导各级各类学校（园）思想政治和师德师风建设、精神文明建设和德育工作，督促、检查、指导县直属学校、体育单位、各乡（镇）中心校教育体育安全管理工作；研究制定、组织实施全县中小学校现代教育技术及教育装备发展规划。

3.统筹管理基础教育、职业教育和成人教育，促进各类教育协调发展；指导各级各类学校体育教育、卫生与健康教育、艺术教育、国防教育工作，推进全县职业教育、成人教育和继续教育发展，负责全县各类学校的建立、调整、撤并的报批工作。

4.指导社会力量办学以及教育对外交流与合作工作，负责民办教育的统筹规划、综合协调和宏观管理，负责审批各类民办学校和教育机构的设立、撤销和变更核准工作，规范民办学校办学行为。

5.负责编制全县语言文字规划，组织协调、监督检查汉语和少数民族语言文字的规范化和标准化工作，推广普通话和普通话师资培训工作，承担县语言文字工作委员会的日常工作。

6.负责统筹全县城乡义务教育资源均衡发展，促进全县义务教育由基本均衡向优质均衡发展，促进教育公平；指导学前教育、普通高中教育和特殊教育工作；统筹管理基础教育教材，组织编写基础教育地方课程教材，推进学前教育、义务教育、普通高中教育、特殊教育改革发展，全面实施素质教育；负责全县教育教学研究工作，统筹管理民族教育工作。

7.统筹管理教育体育经费，参与拟订筹措教育体育经费、教育体育拨款、教育体育基建投资及教育体育收费的政策；负责本级教育体育经费的分配；配合县财政局及相关部门做好中央和省补教育体育专款的管理；负责全县教育体育经费的管理、筹措和监督检查；负责规划指导、统筹管理、监督检查全县教育体育基建、援建、合作与交流项目；负责教育体育信息的统计、分析和发布，科学合理规划学校布局，加强学校标准化建设，负责健全家庭经济困难学生资助体系，指导各级各类学校勤工俭学工作。

8.统筹规划、协调指导全县各类学校教师、体育从业人员队伍建设，负责全县教师资格认定、职称评审推荐、出国（境）人员资格审核；负责全县教育体育单位、学校教师、干部职工调配录用、劳动工资、考核退休管理工作；指导全县教育体育系统干部人事、劳动工资、结构编制、职工教育、抚恤慰问和离退休人员工作；负责教育体育系统人才工作，县级及以上级别先进个人、荣誉称号的推荐工作；配合县人力资源和社会保障局做好大中专毕业生就业培训、指导工作；指导学校内部人事制度和劳动管理体制改革；协助编制部门管理中小学编制，负责老干部和离退休干部管理服务工作。

9.负责招生考试法规、政策宣传，制定本县贯彻意见并监督实施；制定各类学校（园）的招生计划；组织实施各类高等、中等学历教育的招生、考试和非学历教育考试管理工作。

10.督促和宏观指导全县教育体育系统贯彻国家、省教育体育法规，组织实施本县教育体育督导工作；协调指导全县教育体育系统普法教育，依法治县、依法治教、依法行政工作；统筹全县城乡义务教育资源配置，促进县域义务教育由基本均衡向优质均衡发展；督促各乡镇积极开展素质教育；负责地方性教育体育政策、规章的拟定和落实，对执行和遵守国家、省有关教育体育法律、法规、规章情况进行监督检查。

11.贯彻执行体育工作方针、政策、法规和制度，拟订全县体育发展规划和体育产业发展规划并组织实施，制定全县体育竞赛制度，负责组织县级体育活动，组织参加、承办、举办县级及以上赛事；负责法定职责范围内的运动员、教练员、裁判员相关工作；负责组织开展全县各类体育健身活动；负责联系县老年体协工作，指导体育协会开展工作。

12.完成县委、县政府及市教育体育局交办的其他工作。

（二）2023年度重点工作任务概述

1.抓党建，探索“五个融合”。

宣传学习贯彻党的二十大精神，加强学校党建工作，是贯彻党的教育方针、坚持社会主义办学方向的根本要求，是全面贯彻中央精神的重要举措，是解决问题、提升学校全面发展的需要。加强党支部建设是一项长期艰巨的任务,必须着眼当前、立足长远、狠抓落实，真正把党支部建设成为服务中心、建设队伍的坚强集体。

2.齐奋进，锁定一个目标。

2022—2023学年，全县上下要继续围绕教育质量目标狠抓工作落实，确保高考、中考成绩8县（区）排名逐年上升，小考继续领跑，实现争先进位

3.重培养，坚持“五育引领，落实新发展理念，促进教育公平发展；改善办学条件，促进教育均衡”并举。

必须坚持“五育”并举。把培养德智体美劳全面发展的社会主义事业建设者和接班人作为根本任务，加强青少年综合素质教育，培养学生创新精神和高尚情操，激发学生斗志和求知欲。统筹实施体育、美育和劳动教育，培养学生综合能力和创新思维。作为教育工作者，我们肩负着培养一代又一代社会主义事业的建设者和接班人的重任。

4.提质量，围绕“十四五”教育事业发展规划，凝心聚力推动各类教育全面发展。

（1）推进学前教育普及普惠发展。认真落实县级政府统筹，县教育体育局为主体的学前教育发展责任。（2）统筹义务教育城乡一体化优质均衡发展。以县城片区、乡（镇）为单位科学合理规划义务教育学校布局，建立义务教育学校建设协同机制（3）加快高中阶段教育普及提升。补齐高中阶段教育短板，推进中等职业教育和普通高中教育协调发展，扩大办学资源，深化职业教育产教融合，加快高中阶段教育普及攻坚。（4）增强职业教育服务能力。一是建立健全政府、企业、学校多方投入的经费机制，县财政统筹经费促进职业教育发展，加快改善全县职业学校基本办学条件。二是深化产教融合校企合作。推进产教融合、校企合作、工学结合的职业教育办学体制和人才培养模式创新，建立校企合作办学长效机制。

5.促均衡，推动教育现代化。

以数字课堂建设为重点、“一屏两机”建设为抓手，全面加快数字校园建设。推动5G与教育深度融合，实现与全国、全省教育资源互通共享，促进城乡教育均衡发展。

6.抓素质，建设新时代教师队伍。

建设高素质专业化教师队伍，全面夯实教师发展之基，切实保障教师权益。一是加强师德师风建设。把师德师风作为评价教师队伍素质的第一标准，把师德师风建设纳入学校党建工作的重要内容，深入开展张桂梅、朱有勇等先锋模范学习活动，弘扬高尚师德，传承优良师风，引导教师教书育人，立德树人，全心全意做学生的引路人；二是实施教师党支部书记“双带头人”培育工程，推进“两学一做”“不忘初心、牢记使命”主题教育和党史学习教育常态化制度化，深入开展党史学习教育；三是加强职业教育“双师型”教师队伍建设，不断提高“双师型”教师占比；四是实施万名校长培训计划，提升校长办学治校能力，培养教育家型校长；五是扎实开展集体备课和备考研究为主的教研师训培训活动。

7.抓改革，全面调动教师教书育人的积极性。

深入推进“县管校聘”管理机制改革，按照“盘活资源，人岗相适”的原则，深入推进中小学教师“县管校聘”管理，以高中、初中学校为重点，切实加大教师流动轮岗管理力度；以质量为导向，建立小学、初中、高中教师“能上能下”的一体化管理推进机制，加强县级顶层设计，出台深化改革奖励性绩效工资的实施意见，建立“质量+工作量”导向，多劳多得、优劳多得、不劳不得的绩效分配机制。

8.抓绿美，巩固绿美成果。

一是整合现有项目，积极争取中央和省预算内、中央财政补助资金支持，符合专项债券发行条件的积极申报专债资金支持，确保绿美校园建设有投入、有建设、有成效。二是聘请第三方有相应资质的团队对示范校的绿美建设进行专业设计。

9.抓安全，创造良好的育人环境。

一是坚持“安全第一，预防为主”的工作理念。二是根据安全工作新态势和新要求，健全安全管理制度确保制度科学、实用。三是落实网格化管理制度，开展校园安全管理标准化建设工作，逐步配足配齐学校安保人员，确保全县中小学、幼儿园安防建设达标。四是科学预判安全形势，防患于未然。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

云县教育体育局机关下设9个内设机构，包括办公室、体育股、教育股、安全管理办公室、人事股、招生考试办公室、教育体育督导室、县委教育工作领导小组秘书组秘书股、县委教育工委办公室。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

纳入临沧市云县教育体育局（本级）2023年度部门决算编报的单位与我部门所属单位范围保持一致。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

临沧市云县教育体育局（本级）2023年末实有人员编制59人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制44人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员14人（含行政工勤人员1人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员36人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员35人（离休0人，退休35人）。

年末其他人员0人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员0人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生0人。年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款收支，所以《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

公开表与说明数据有细小差异为四舍五入形成。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市云县教育体育局（本级）2023年度收入合计13893.46万元。其中：财政拨款收入13890.46万元，占总收入的99.98%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入3.00万元，占总收入的0.02%。与上年20154.70万元相比，收入合计减少6261.24万元，下降31.07%。其中：财政拨款收入减少6264.24万元，下降31.08%；其他收入比上年0万元增加3.00万元。本年度本单位上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位缴款收入与上年度一样，收入为0万元，无增减变动。2023年度收入减少的主要原因：一是财政支付制度改革，原先临沧市云县教育体育局（本级）核算的培训费和工会费，由财政直接支付到下属二级预算单位，导致收入减少；二是普通教育的房屋建筑构建等大的项目减少。

二、支出决算情况说明

临沧市云县教育体育局（本级）2023年度支出合计16968.88万元。其中：基本支出1003.81万元，占总支出的5.92%；项目支出15965.07万元，占总支出的94.08%；上缴上级支出0.00万元，占总支出的0.00％；经营支出0.00万元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00万元，占总支出的0.00％。与上年45205.09万元相比，支出减少28236.21万元，下降62.46%。其中：基本支出减少925.84万元，下降47.98%；项目支出减少27310.37万元，下降63.11%；本年度本单位上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出与上年度一样，支出为0万元，无增减变动。2023年度支出减少的主要原因：一是财政支付制度改革，原先临沧市云县教育体育局（本级）核算的培训费和工会费，由财政直接支付到下属二级预算单位，导致支出减少；二是普通教育的房屋建筑构建等大的项目减少。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障临沧市云县教育体育局（本级）单位机构正常运转的日常支出1003.81万元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出961.44万元，占基本支出的95.78％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费42.37万元，占基本支出的4.22％。2023年度我单位人均工资福利支出17.64万元/人/年。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障临沧市云县教育体育局（本级）单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出15965.07万元。其中：基本建设类项目支出0.00万元;商品和服务支出3821.79万元，占项目支出的23.94%；对个人和家庭的补助5068.58万元，占项目支出的31.75%；资本性支出7074.70万元，占项目支出的44.31%。

具体项目开支及开展工作情况：

1.办公费支出3142.04万元，主要用于学前教育、小学教育、初中教育、高中教育、特殊教育等学校的办公用品、水电、教师培训、校舍维修维护、教学设施设备购置等支出。

2.食堂从业人员专项资金支出416.38万元，主要用于食堂从业人员劳务费支出。

3.营养改善计划等助学金支出合计4134.74万元。主要用于义务教育营养餐补助、普通高中免学费、中等职业学校免学费等支出。

4.生活补助支出927.92万元，主要用于困难学生生活补助、普通高中免学费和雨露计划等补助支出。

5.奖励金支出269.28万元，主要用于乡村教师综合奖补支出、教育工作会议经费和教学质量奖励等支出。

6.房屋建筑物购建支出4070.00万元，主要用于学校校舍安全保障、义务教育薄弱环节改善与能力提升、改善普通高中办学条件、现代职业教育质量提升等方面支出。

7.专用设备购置支出101.7万元，主要用于县城中心幼儿园办公、教学设备房、材料费等方面支出。

8.基础设施建设支出2198.00万元，主要用于鑫锦贝美快乐园幼儿教育基础设施建设、城乡义务教育校舍维修、云县一中搬迁项目、云县第一完全中学初中部及高中部运动场项目等方面支出。

9.土地补偿支出705.00万元，主要用于义务教育小学薄弱环节改善与能力提升、改善普通高中办学条件、云县全民健身中心征地及前期费用等方面支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市云县教育体育局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款支出16897.38万元,占本年支出合计的99.58%。与上年45036.59万元相比减少28139.21万元，下降62.48%,主要原因：一是财政支付制度改革，原先临沧市云县教育体育局（本级）核算的培训费和工会费，由财政直接支付到下属二级预算单位，导致支出减少；二是普通教育的房屋建筑构建等大的项目减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出15861.46万元，占一般公共预算财政拨款总支出的93.87%。主要用于行政运行工资福利支出，办公费用支出，食堂从业人员劳务费支出，中小学营养餐补助支出，学生生活补助支出、助学金支出，奖励金支出，普通高中免学费支出、中等职业学校免学费支出，房屋建筑物购建支出，县城中心幼儿园专用设备购置支出，基础设施建设等方面支出。具体支出如下图：

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出500.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.96%。主要用于云县全民健身中心征地及前期费用支出。具体支出如下图：

8.社会保障和就业（类）支出162.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.96%。主要用于事业单位离退休支出、机关事业单位基本养老保险缴费支出及机关事业单位职业年金缴费支出。具体支出如下图：

9.卫生健康（类）支出45.70万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.27%。主要用于行政单位医疗保险及其他行政事业单位医疗支出（大病补充保险）。具体支出如下图：

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出257.35万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.52%。主要用于推进乡村振兴雨露计划补助支出。具体支出如下图：

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出69.94万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.41%。用于住房改革支出中的住房公积金的支出。具体支出如下图：

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.54万元，决算为5.54万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.80万元，决算为1.80万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的32.49%，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为3.74万元，决算为3.74万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的67.51%，完成年初预算的100.00%，具体是国内接待费支出决算3.74万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市云县教育体育局（本级）2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为5.54万元，支出决算为5.54万元，完成年初预算的100.00%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的%；公务用车购置费支出年初预算为0.00万元，决算为0.00万元，完成年初预算的0.00%；公务用车运行维护费支出年初预算为1.80万元，决算为1.80万元，完成年初预算的100.00%；公务接待费支出年初预算为3.74万元，决算为3.74万元，完成年初预算的100.00%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数与年初预算数一致，主要原因是本单位年初预算较为详细，各项支出严格按预算执行。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年46.17万元减少40.63万元，下降88.00%。其中：因公出国（境）费支出决算减少0.00万元，下降0.00%；公务用车购置费支出决算减少0.00万元，下降0.00%；公务用车运行维护费支出决算减少4.35万元，下降70.73%；公务接待费支出决算减少36.28万元，下降90.65%。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是2022年二级预算单位“三公”经费指标在临沧市云县教育体育局（本级），决算中的46.17万元包含二级预算单位支出数32.37万元，2023年因财政一体化改革，本单位一般公共预算财政拨款“三公”经费决算支出不包含二级预算单位核算数据。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本年度无因公出国（境）费用，无因公出国（境）批次和人次。

2.购置车辆0辆。2023年度未发生公务用车购置支出。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于教育教学相关工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待160批次（其中：外事接待0批次），接待人次380人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级来电来函工作检查等发生的接待支出。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。2023年度未发生国（境）外接待费支出，没有安排国（境）外接待人次和批次。

2023年度本单位未发生国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市云县教育体育局（本级）2023年机关运行经费支出42.37万元，比上年减少-866.54万元，下降95.34%，主要原因是2023年决算指标已经分配到二级预算单位，所以本级机关运行经费减少。单位机关运行经费主要用于办公费、通讯网络费、水电费、差旅费及公车补贴。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，临沧市云县教育体育局（本级）资产总额146771.20万元，其中，流动资产15544.95万元，固定资产57.89万元（净值），对外投资及有价证券0万元，在建工程131168.36万元，无形资产0万元（净值），其他资产0万元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加146589.53万元，其中固定资产增加20.24万元。资产总额增加较多原因是2023年决算开始将在建工程131168.36万元纳入决算数据。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额2919.39万元，其中：政府采购货物支出2915.52万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出3.87万元。授予中小企业合同金额1482.71万元，其中：授予小微企业合同金额932.84万元。

四、单位绩效自评情况

2023年云县教育体育局项目自评金额15965.07万元，共9大类58个项目，覆盖率为100%。财政拨付项目经费15965.07万元，支出15965.07万元，支出率100%。部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

2023年度，用于政府性基金预算财政拨款支出70.00万元。比上年168.50万元减少98.5万元，减少58.46%。

六、相关口径说明

基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款基本支出中的公用经费支出。

按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1.部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所以预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

2.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

3.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.“三公经费”：纳入预算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅游费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

监督索引号53092200736002601111