第一部分 云南省审计厅2021年部门预算编制说明

第二部分 云南省审计厅2021年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

云县审计局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

（1）做好全县审计工作。负责对财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）宣传贯彻落实国家审计法规政策，起草拟定地方审计管理、财经等方面规章制度并监督执行；制定并组织实施审计工作发展规划和年度审计计划。参与起草地方有关财经方面其他规范性文件。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向中共云县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受云县人民政府委托向县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改和处理结果报告。向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委、县人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。

（4）依据《中华人民共和国审计法》和《中华人民共和国审计法实施条例》及其他规定，直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。

（5）按照规定对县管领导干部及依法属于云县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（6）组织实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观管理措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，跟踪检查审计查出问题整改落实情况，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或云县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处有关重大案件。

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。根据上级审计机关统一组织，开展社会审计组织业务质量监督检查工作。

（9）对县级预算执行情况和其他财政收支情况开展监督检查。

（10）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（11）依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（12）组织开展审计领域的对外交流与合作，推广信息技术在审计领域的应用。

（13）完成县委和县政府交办的其他任务。

（14）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）机构设置情况。

云县审计局是云县人民政府组成单位，为正科级，云县审计委员会办公室设在云县审计局。根据审计改革及审计职能转变的相关要求，按照中共云县委办公室、云县人民政府办公室关于印发《云县审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》的通知（云县办发〔2019〕114号），云县审计局内设9个机构（股级），分别是：办公室，云县审计委员会办公室秘书股，法规股，财政审计股，经济责任审计股，自然资源和生态环境保护审计股，行政事业审计股，固定资产投资审计股，固定资产投资审计中心（事业编制）。

（三）重点工作概述。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府中心工作，按照上级审计机关统一部署，审查县级各有关部门和单位2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推云南打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省重大减税降费政策措施落实情况，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，助力经济高质量发展。

3.易地扶贫搬迁资金项目及后续扶持审计。紧扣巩固拓展脱贫攻坚成果、全面推进乡村振兴目标任务，聚焦易地扶贫搬迁后续扶持等资金和项目，重点关注搬迁安置区产业培育、就业帮扶、配套设施和公共服务能力建设、社区管理等情况。

4.县本级2020年度预算执行及决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况、财政决算草案编制情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，决算草案编报情况。

5.4个部门（乡镇）预算执行审计。以促进重大政策措施落实，加强财政资金安全、财政资金管理绩效、地方政府债务风险防控情况为重点，监督检查部门（乡镇）财政财务收支的真实性、合法性、绩效性，进一步规范财政收支行为和权力运行，推动建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进财税体制改革不断深化。

6.部门存量资金及往来款项管理专项审计调查。以推动“六保”“六稳”工作、过“紧日子”相关重大政策措施落实为目标，对各级财政部门清理盘活存量资金情况以及暂存暂付款项管理情况进行专项审计调查。

7.县级部门预算执行全覆盖审计。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点对部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况进行审计。

8.县管领导干部经济责任审计。以强化干部管理监督，促进干部履职尽责、担当作为、廉洁用权为目标，围绕领导干部权力运行和责任落实，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果等情况。

9.县管领导干部自然资源资产离任（任中）审计。以贯彻落实绿色发展理念，促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、相关目标任务完成、相关资金征管用和项目建设运行等情况。

二、预算单位基本情况

云县审计局编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。截至2020年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制14人，其中：行政编制 8人，工勤编制1人，事业编制5人。在职实有19人，其中： 财政全供养19人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员 4人，其中： 离休 0人，退休 4人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

2021年部门财务总收入454.76万元，其中：一般公共预算454.76万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0.00万元。

与上年对比部门财务总收入增加5.06万元，增长1.13%，主要原因是正常晋升、职务职级调整等人员经费增加。2020年基本支出为340.19万元，2021年344.82万元,增加4.63万元。

（二）财政拨款收入情况。

2021年部门财政拨款收入454.76万元，其中:本年收入454.76万元，上年结转收入0.00万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款454.76万元（本级财力454.76万元，专项收入0.00万元，执法办案补助0.00万元，收费成本补偿0.00万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0.00万元），政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比部门财政拨款收入增加5.06万元。主要原因是正常晋升、职务职级调整等人员经费增加，一般公共预算财政拨款增加5.06万元。

预算单位支出情况

2021年部门预算总支出454.76万元。财政拨款安排支出454.76万元，其中：基本支出344.82万元，与上年对比增加4.63万元，增长1.13%，主要原因是正常晋升、职务职级调整等人员经费增加，基本支出相应增加；项目支出109.94万元，与上年对比增加0.43万元，增长0.39%。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行199.48万元，主要用于全局审计机关行政人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行67.11万元，主要用于审计局下属固定资产投资审计中心工资福利、公用经费支出等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务109.94万元，主要用于审计局开展审计项目经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出27.78万元，主要用于审计局基本养老保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗13.97万元，主要用于审计局行政人员医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗5.30万元，主要用于下属事业单位（投资中心）事业人员医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助5.21万元，主要用于审计局公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.52万元，主要用于全省审计机关职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金25.45万元，主要用于审计局职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目3个，采购预算总额5.60万元，全部属政府采购货物预算，其中：采购台式计算机6台3.60万元；采购桌前椅19把1.52万元；采购复印纸25箱0.48万元。本年无政府采购服务预算和政府采购工程预算，

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

云县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计6.06万元，较上年减少0.20万元，下降3.19%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

云县审计局2021年无因公出国（境）经费预算。

（二）公务接待费。

云县审计局2021年公务接待费预算为3.10万元，较上年减少0.10万元，下降3.13%，国内公务接待批次为42次，预计接待315人次。

减少的原因是严格落实中央八项规定精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

云县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为2.96万元，较上年减少0.1万元，下降3.27%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费2.96万元，较上年减少0.1万元，下降3.27%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

云县审计局审计业务经费：一是在预算年度内，通过开展审计业务，出具审计报告或专项审计调查报告在33篇以上；二是结合审计项目计划安排，确保在年度内完成年度全部审计项目计划；三是通过开展审计监督，对审计查出问题督促整改，确保审计查出问题整改金额在2000万元以上；四是进一步强化审计工作质量，被上级审计机关或同级人民政府批示或采用的审计信息数量在10篇以上；五是强化审计监督效能，认真做好审计监督后半篇文章，确保审计查出问题整改率在90%以上；六是认真开展各项审计业务工作，确保年度综合考评为优秀等次。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

云县审计局2021年机关运行经费安排33.57万元，与上年对比(2020年公用经费33.41万元)增加0.16万元，增长0.48%，主要原因是办公费和其他交通费增加。

（三）国有资产占有使用情况。

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开。