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云县第十六届人民代表大会常务委员会第十八次会议文件（ 六）

关于云县2018年地方财政决算（草案）报告

——2019年10月21日在云县第十六届人民代表大会

常务委员会第十八次会议上

云县财政局局长  廖世荣

主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》的规定，受县人民政府委托，由我向县人大常委会报告云县2018年地方财政决算报告，请予审查。

一、2018年全县和县级地方财政决算情况
    根据7月31日临沧市财政局批复返还我县2018年度地方财政决算数据，决算数与县政府向县十六届人大三次会议报告（以下简称“原报告”）的快报数总体一致，但部分收支明细数据有所变化。具体情况如下：
   （一）地方一般公共预算收支决算情况
   2018年，全县一般公共预算收入年初预算数为51000万元，决算数为51041万元，决算数为年初预算数的100.08%，同比增收4711万元，增长10.17%。一般公共预算支出年初预算数为327000万元，决算数为327190万元，决算数为年初预算数的100.06%，同比增支30030元，增长10.11%。

全县一般公共预算收支平衡情况是：地方一般公共预算收入51041万元；加上上级财政补助收入201649万元，调入资金78779万元，预算稳定调节基金调入350万元，一般债务转贷收入25683万元（新增一般债券资金5300万元，置换存量债务资金20383万元），收入总计357502万元。一般公共预算支出327190万元，一般债券还本支出20383万元，上解市级支出8968万元,安排预算稳定调节基金961万元，安排后预算稳定调节基金为1165万元。
    全县财政收支平衡与原报告发生具体变化是，收入方面，一是省财政新增漫湾、大朝山电站所得税转移支付增加826万元；二是企事业划转补助收入270万元；三是一般债务转贷收入增加3440万元。支出方面，一是上解市级财政支出增加468万元；二是根据结算情况增加预算稳定调节基金628万元；三是市级财政未通过县财政直接代扣转我县到期债券还本支出3440万元。

    （二）政府性基金预算收支决算情况

2018年全县政府性基金预算收入年初预算数为4300万元，决算数为1118万元，决算数为年初预算数的26%，同比减收16466万元，下降93.64%。政府性基金预算支出年初预算数为4000万元，决算数为2830万元，决算数为年初预算数的75.75％，同比减支892万元，下降23.97％。

全县政府性基金预算收支平衡情况：当年基金收入1118万元，上级补助收入2295万元，上年结余254万元，调入基金20万元，基金收入总计3687万元。政府性基金支出2830万元，上解支出－8万元，调出资金750万元，支出合计3572万元，收支相抵，年终结余115万元。

全县基金预算收支平衡，平衡收支数与年初向县人民代表大会报告数总体一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

2018年全县社会保险基金预算收入年初预算数为85198万元，决算数为82306万元，决算数为年初预算数的96.61％，同比减收14115万元，下降14.64%，与年初向县人民代表大会报告数82308万元发生变化2万元，原因是上级统筹“四舍五入”调整。全县社会保险基金预算支出年初预算数为75330万元，决算数为72950万元，决算数为年初预算数的96.84％，同比减支21263万元，下降22.57%。支出与年初向县人民代表大会报告数72951万元发生变化1万元，原因是上级统筹“四舍五入”调整。

全县社会保险基金平衡情况是：企业职工养老保险基金收入12533万元，机关事业单位基本养老保险基金收入18015万元，失业保险基金收入1069万元，城乡居民基本医疗保险基金收入24413万元，工伤保险基金收入793万元，生育保险基金收入1828万元，城乡居民基本养老保险基金收入10729万元，职工基本医疗保险基金12926万元，收入合计82306万元。支出方面，企业职工养老保险基金支出13745万元，机关事业单位基本养老保险基金支出11157万元，失业保险基金支出1026万元，城乡居民基本医疗保险基金支出23263万元，工伤保险基金支出764万元，生育保险基金支出1669万元，城乡居民基本养老保险基金支出7808万元，职工基本医疗保险基金支出13518万元，支出合计72950万元。当年收支结余9356万元，与年初向县人民代表大会报告数9357万元减少1万元，年末滚存结余48184万元与年初向人民代表大会报告的48183万元增加1万元，变化原因是数据“四舍五入”调整。

二、2018年地方政府性债务情况
   （一）政府性债务情况
    2018年末，全县地方政府性债务余额共计175607万元，其中：政府债务165471万元，其中：一般债务165441万元，专项债务30万；或有债务10136万元，其中：政府负有担保责任债务6533万元，政府可能承担一定救助责任债务3603万元。

（二）地方政府债券使用情况
    2018年上级安排我县地方政府债券转贷资金25683万元，其中: 置换一般债券资金13795万元，用于偿还存量债务；一般新增债券资金5300万元，其中市级统筹用于高速公路建设3700万元，用于我县重点项目建设前期费1600万元；再融资一般债券6588万元，专项用于2018年到期债券本金偿还。

（三）政府性风险控制情况
    为规范我县政府性债务管理工作，积极防范金融风险，我县严格按照“谁举借、谁收益、谁偿还、谁承担风险”的原则进行管理，为了规范我县举债方式，做到既要开好“前门”，又要严堵“后门”，严控政府债务增量，决不允许新增各类隐性债务，我县已建立了政府性债务风险应急处置预案，下一步将加强政府性债务的全口径管理和动态监控，实现“责、权、利”相对等，“借、用、还”相统一的债务管理机制，坚持以防范化解地方政府性债务风险为主线，既要开好“前门”，发挥政府规范举债的积极作用，又要堵“后门”，守住国家法律“红线”，加大财政约束力度，严控政府债务增量，积极化解存量，绝不允许新增各类隐性债务，同时要防止发生处置风险的风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。    

三、2018年县级预算调整及财政转移支付安排执行情况
   （一）县级预算调整及执行情况

根据7月31日省财政厅返还我县2018年度地方对政决算数据，2018年县级一般公共预算收入决算数为51041万元，较调整预算数51000万元增加41万元，主要得益于财税部门加强税源监测和征管，清缴欠税，加强对非税收入的征管力度、带动收入增加。2018年县级一般公共预算支出决算数为327190万元，较预算调整数240000万元增支87190万元，增长的原因主要是2018年终通过盘活存量资金，收回2016年及以前年度存量资金78029万元后重新安排支出，调入资金大幅增加，调入资金决算数为78779万元，较预算调整数800万元增加77979万元。

2018年县级政府性基金预算收入决算数为1118万元，比预算调整数950万元增加168万元，增加主要原因是污水处理费收入增收。2018年县级政府性基金预算支出决算数为2830万元，比预算调整数2500万元增加330万元，增加主要原因是上级专项补助和污水处理费收入增加。

2018年社会保险基金预算收入决算数为82306万元，比预算调整数86965万元减少4659万元，减少主要原因是城乡居民医疗保险上级补助收入减少。2018年社会保险基金预算支出决算数为72950万元，比预算调整数77097万元减少4147万元，减少主要原因是城乡居民基本医疗保险基金支出减少。

（二）财政转移支付安排执行
    2018年，我县累计争取到中央和省、市级财政专项转移支付补助资金93913万元，一般性转移支付资金102489万元， 在2018年底全部下达到各预算单位，除部分社保、教育补助资金按政策要求实行专户管理外，其他资金按国库集中支付管理要求实行授权支付。没有结转致2019年安排下达相关指标。

（三）税收增收留用及以奖代补资金使用情况
    2018年云县共获得上级政税收增收留用及以奖代补资金2832万元，其中：税收增收留用资金1445万元，以奖代补资金1387万元。近年来由于人员经费增支多，财政刚性支出任务繁重可用财力严重不足，大量县级民生配套支出无法落实。2018年终我县共获得上级政税收增收留用及以奖代补资金2832万元，全部用于“三保”支出。

四、其他需要报告的事项执行情况

（一）部门预算管理情况

一是推行综合预算，提高预算的完整性。改变过去资金分口管、预算分块编的模式，将部门所有的收支都纳入部门预算管理，既包括预算内、外收支，又包括行政单位和其下属事业单位收支。二是建立标准定额体系，提高预算的公平性；按照零基预算的要求，合理划分单位基本支出和项目支出，在对县直单位进行分类分档的基础上，建立了公用经费标准定额体系。按照“人员支出按政策、公用经费按标准”的原则，核定各部门基本支出，减少了预算安排的随意性，规范了预算分配制度，有效缓解了单位之间“苦乐不均”的现象；三是实行项目库改革，提高预算的有效性。全县已启动县本级项目库管理改革，改变项目随意报送的做法，将预算单位所有项目支出纳入项目库进行管理。以项目库方式实现项目的申报、排序和审核，对常年与跨年项目进行滚动管理。同时对财政待分配资金也要编制项目预算，实行动态化管理,初步建立起了一套科学有效、管理规范的项目运行机制。

由于云县县级可用财力严重不足，特别是2018年全县保工资、保运转财力缺口大，按照“以收定支”的原则，由于收入来源严重不足，因而2018年县本级专项资金因无财力来源无法进入年初预算盘子，财政运行风险十分巨大。

（二）控制结余结转资金规模的措施和结果
    紧紧围绕盘活财政存量资金、加快预算执行的工作目标，各相关单位、财政各股室积极配合，形成工作合力，高位推进财政存量资金管理。一是加强预算审核把关，提高预算精准度，强化预算监管，加大预算执行力度；二是加强实有资金账户结转结余、额度结转结余管理，强化额度支付动态监控，推进财政专户管理规范化；三是不定期开展盘活财政存量资金工作检查，强化工作开展的实效性，确保各级盘活财政存量资金通知要求及相关管理办法得到全面贯彻落实，切实提高工作落实力。

（三）跨年度预算平衡情况
    一是改进年度预算控制方式。强化支出预算约束，收入预算从约束性转向预期性，地方政府一般债务规模纳入限额管理，加强政府性基金预算编制管理。政府性基金预算按照以收定支的原则，根据政府性基金项目的收入情况和实际支出需要编制，及时向县人大报告财政收支预决算；二是建立跨年度预算平衡机制。根据全县经济形势发展变化和财政政策逆周期调节的需要，建立跨年度预算平衡机制。一般公共预算执行中如出现超收，超收收入用于补充预算稳定调节基金；如出现短收，通过调入预算稳定调节基金或其他预算资金、削减支出实现平衡。

（四）预算绩效管理情况
    2018年云县各预算单位项目支出按要求编制项目支出绩效目标，财政部门主要开展扶贫项目资金绩效管理并进行扶贫资金绩效管理系统－财政扶贫资金动态监控平台填报，填报绩效项目共60个，涉及扶贫项目绩效资金63093.50万元，目前县扶贫项目资金绩效上级财政部门审查审核结果未出具。2018年底预算单位预算执行绩效自评工作并未开展，并未向县财政局提供自评报告，同时财政局受业务人员少和业务水平制约，目前我县尚未开展部门整体绩效评价，绩效监控多集中在资金使用情况方面。

（五）2018年县级政府采购管理情况

 2018年，政府采购工作认真贯彻落实《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购法实施条例》及有关法律法规和政策，继续以扩大政府采购规模为中心，以规范采购行为为重点，以促进社会经济健康发展为目标，紧紧围绕“依法采购、优质服务、规范操作、廉洁高效”的服务宗旨，圆满地完成了各项采购任务。2018年执行政府采购预算金额11080万元，比上年同期19176万元减少8096万元，下降42.22%。实际完成政府采购金额10884 万元，比上年同期18878万元减少7994万元，下降42.35%，节约率为1.77%，其中：公开招标采购额为7883万元，占总采购额的72.43%；竞争性谈判采购额为919万元，占总采购额的8.44%；询价采购额为    733万元，占总采购额的6.73%；单一来源采购额为324万元，占总采购额的2.98 %；协议供货购额为872万元，占总采购额的8.01%；竞争性磋商153万元，占总采购额的1.41%。

（六）2018年国库集中支付制度执行情况

2018年，全县财政资金支付管理严格按照国库集中支付管理办法执行，当年办理国库集中支付业务17988 笔，实现国库集中支付支出金额315977万元，占当年财政资金支出数的96.57 %。其中，实现授权支付资金支出105838万元，直接支付资金支出 210139万元。

• 继续执行阶段性降低失业保险费率、工伤保险费率政策情况

1.2016年5月-2019年5月年继续执行阶段性减低企业职工基本养老保险单位缴费比例政策，将企业职工基本养老保险单位缴费费率统一由20%降至19%，2018年云县企业城镇职工养老保险职工参保8564人，共为企业降费254万元。

2.2018年，失业保险费率从原来的1.5%降为1%,2018年参加失业保险企业186户，参保职工4208人，共为企业减费99.84万元。

3.继续执行阶段性降低工伤保险费率。根据《临沧市人力资源和社会保障局 临沧市财政局关于调整工伤保险费率政策的通知》（临人社联发〔2016〕1号）要求，继续执行工伤保险行业类别从原来的3类划分为8类，缴费费率由0.93%降至0.55%，涉及参保企业665户19964人，2018年共为企业降费125万元。    

五、2018年预算执行的主要成效
    2018 年，面对经济下行、政策性结构性减收、防范化解债务风险、民生领域支出增长迅猛等多重压力，全县财税部门紧紧围绕县委的决策部署，认真落实县人大及其常委会决议要求，严格执行《中华人民共和国预算法》各项规定，充分发挥财政职能作用，攻坚克难，苦干实干，有力有效地保障了各项重点支出，促进了经济社会持续健康发展。

（一）多措并举，财政收支在艰难中实现突破

一是强化组织收入。围绕重点税种、重点企业、重点行业，严格落实税收征管目标责任，加大税收征缴和清欠工作力度，做到应收尽收，全年完成税收收入29968万元，占一般公共预算收入的58.71%，税收收入比重比2017年提高19.54个百分点，非税收入增长空间进一步压缩，财政收入质量实现大幅提升；二是加大向上争取资金力度。全年共争取到上级补助资金201649万元，其中：一般性转移支付102489万元，专项转移支付93913万元，返还性收入5247万元,财政收支双双实现两位数增长。

（二）聚焦群众所急所盼，持续提升财政民生福祉

2018年全县用于保障和改善民生支出288670万元，占全县一般公共预算支出88.23%，同比增长1.73%。一是推进教育事业改革发展。2018年全县教育支出75265万元，占民生支出26.07%。主要用于全面改善义务教育学校基本办学条件，推动教育基础薄弱建设；实施农村义务教育学生营养改善计划，落实城乡义务教育经费保障机制；合理配置义务教育教学资源，逐步缩小城乡义务教育资源配置差距；保障和改善农村教师工资待遇和工作条件，实施“三区”教师人才支持计划，支持学前教育发展；二是完善社会保障体系。2018年全县社会保障和就业支出38040万元，占民生支出13.18%。主要用于社会保险待遇支出，全面落实机关事业单位养老保险制度，发放最低生活保障金、城乡困难群众基本生活救助金；三是推进医疗卫生体制改革。2018年全县医疗卫生与计划生育支出20305万元，占民生支出7.03%。主要用于推进基本公共卫生服务体系建设，提高医疗保障水平；巩固和扩大基本医保覆盖面，支持城乡居民基本医疗保险，完善重特大疾病保障和疾病应急救助机制；加强食品药品安全专项整治，推进食品药品检验检测机构标准化建设；四是促进文化体育事业发展。2018年全县文化体育与传媒支出2099万元，占民生支出0.73%。主要用于农家书屋建设，农村免费电影放映；广播电视节目无线覆盖运行维护，支持新闻出版广播电视基础设施建设；公共体育服务设施运行维护，支持文化事业发展。2018年送电影下乡2294场次，送文艺演出下乡86场次，丰富群众文化生活；五是支持住房保障体系建设。2018年全县住房保障支出22636万元，占民生支出 7.84%。全年完成棚户区住房改造417套，续建2011年2012年保障性住房6676套，发放廉租住房租赁补贴715户。对全县12乡镇28367户农村危旧房进行改造，包含四类重点对象2943户和非四类重点对象25424户。

（三）增投入促成效，全力打好脱贫攻坚战

按照县委、县政府举全县之力打赢脱贫攻坚战要求，县财政采取统筹整合涉农资金、调整优化支出结构和库款调度优先保障扶贫资金支出等措施，不断增加财政资金对脱贫攻坚领域的投入一是及时兑现各项强农惠农富农政策补助资金。2018年，全县兑现落实各项强农惠农富农政策资金11993万元，其中：兑现农业支持保护补贴5447万元，补贴面积 88.5万亩，受益农户96418户，受益人口33.75万人；二是全面改善农村生产生活条件。2018年，全县投入农村综合改革资金618万元，以建设宜居村庄为导向，村容村貌有效提升；三是夯实现代农业基础，促进农业增产、农民增收。2018年，全县完成农业综合开发投资736万元，其中：实施土地治理项目1个，投资546万元；产业化经营及贷款贴息项目2个，投资190万元；四是落实财政扶贫政策和资金，全力推进脱贫攻坚。认真贯彻中央、省、市和县委县政府精准扶贫、精准脱贫决策部署，大力推进精准扶贫、精准脱贫工作。2018年争取到扶贫专项中央资金4294万元、省级资金1271万元、市级资金1391万元，加大涉农资金统筹整合力度，在中央明确的20项和省级明确的21项资金基础上，结合实际梳理制定资金清单，努力做到“应整尽整”，全年实际整合涉农资金49409万元，为脱贫攻坚提供了坚实财力保障，实现全省首批全市首个贫困县摘帽。

（四）聚焦重点，财政管理在改革中不断深化

一是推进财政资金统筹使用改革。全年从预算稳定调节基金、财政存量资金和政府性基金收入等渠道调入资金79129万元，避免资金使用“碎片化”，形成支出统筹考虑、管理统筹考虑的新局面；二是强化预算支出管理。按照“先有预算、后有支出”的原则，严格执行经人民代表大会审议批准的部门预算，减少预算调整事项，制定完善了《关于深化财政改革全面落实县级基本财力保障的实施意见》，全面落实保工资、保运转、保民生保障政策；三是认真做好扶贫项目资金绩效管理工作。2018年完成扶贫资金填报绩效项目60个，涉及扶贫项目绩效资金63094万元，涵盖了“两不愁三保障”的文化、教育、医疗、就业、乡村环境整治、乡村基础设施建设等的各个方面,明确了花多少钱、办哪些事、多少贫困户受益、产生哪些经济效益社会效益，为下步实施全面绩效管理工作提供了很好的样本示范；四是规范政府债务管理。把地方政府债务纳入全口径预算管理，对地方政府债务实行限额管理，及时转贷债券资金，有效缓解政府偿债压力；五是积极开展国库集中支付电子化管理改革上线工作。全县国库支付电子化管理改革在 2018年6月25日成功上线运行，制定了《云县国库集中支付电子化改革实施方案，实现财政资金额度下达、拨付、清算以及预算单位支付等管理和使用的电子化管理；六是做好政府预算支出经济分类科目改革工作。将政府预算经济分类作为部门经费来源和申请款项的控制科目，更好地贯彻落实预算法，实施全面规范、公开透明的预算管理制度；七是打造“阳光透明”财政。政府预决算、部门预决算和“三公”经费预决算均实现在“云南省财政厅预决算信息集中公开平台”和“云县人民政府公众信息网”双公开，积极推进财政依法理财、民主理财进程。

（五）夯牢基础，切实发挥财政监管职能

一是完善财政内控体系，扎紧制度笼子。制定了《云县财政局预算执行风险内部控制办法》、《云县财政局内部控制基本制度》等多个控制办法，对财政工作风险进行防控和管控，强化财政内部权力制约、防止权力滥用；二是加大扶贫资金监督检查力度。由监督股牵头，农业股等股室配合，多次对财政涉农资金整合精准扶贫开展专项财政监督检查，对发现的问题，一个一个对号入座，切实加以解决，确保件件有落实。同时切实加强对审计、扶贫开发成效考核等发现问题的整改工作，建立健全事前事中事后全过程财政监管体系，形成权责明确、有效制衡、齐抓共管的监督格局。

六、存在的问题和下步工作打算

2018年，从决算结果和审计情况看，虽然2018年全县预算执行情况总体良好，但财政运行和预算执行中还存在一些亟待解决的问题：一是财政收入增长基础薄弱。传统产业转型升级缓慢，新兴产业发展壮大尚需时日，部分实体经济经营困难，财源建设仍然任重道远，当前财政收入增幅还不能与经济增长完全匹配，收入较快增长的势头较难持续；二是县乡财政困难问题凸显。刚性支出需求增长较快，“保工资”发放日趋艰难，“三保”财力缺口较大；三是债务风险不容忽视，隐性债务风险大。这些财政工作的困难和问题都需要在今后的工作中认真研究解决。

面对这些困难，我们将在县委的领导下，在县人大和县政协的监督关心指导下，全面贯彻落实县委对财政经济工作的各项部署，开拓创新，求真务实，扎实工作，努力开创我县财政改革与发展的新局面。一是切实做好向上争取项目工作，缓解财政资金压力。抓住跨越发展这条主线，积极与上级做好项目协调对接工作，努力争取中央、省、市的政策和资金支持，全年争取财力性上级转移支付资金29亿元以上；二是进一步做好专项债和PPP项目储备和申报工作。争取更多民营资本投入城市基础设施、特色小镇、生态环境提升等重点项目建设；三是全力支持好重大招商引资项目。落实好各项保障措施，全面推进企业转型升级，大力培植骨干税源；四是积极支持民营经济和实体经济发展。在全面落实减税降费政策的同时，采取积极有效措施，协同金融机构，着力缓解民营企业、实体经济融资难、融资贵问题，帮助强化企业资金周转，特别对科技型、创新型、成长型、环保型的民营企业进行重点扶持，充分发挥民营企业在经济社会发展中的重要基础作用；五是加大财政监督检查力度。进一步推进和完善财政精细化管理工作，加大财政监督检查力度，强化财政支出绩效评价管理，重视绩效评价结果应用，着力做好财政投资评审、政府采购等重点工作。

主任、副主任、各位委员，县人大常委会始终高度重视我县财政改革发展工作，我们将认真落实本次会议审议意见，扎实做好财政预算工作，更好发挥财政职能作用，努力促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

附件:1.临沧市云县2018年决算公开表

     2.2018年云县“三公”经费决算公开表

    3.补充整改2018年地方政府决算公开相关情况说明

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附件1.临沧市云县2018年决算公开表.xlsx