监督索引号53092200631901000

云县财政局2017年度部门决算公开情况说明

目 录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部门 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、政府性基金财政拨款收支决算情况说明

六、财政专户管理资金财政拨款收支决算情况说明

七、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，切实履行财税调控职责，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议,拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制,创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP），利用财政资金撬动社会资本投入,实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理,加强对各乡（镇）财政的指导、监督和培训工作，合理调度资金，监督预算执行,管理和指导财源建设工作。

2、承担各项财政收入、支出管理和监督工作,负责编制全县和县本级年度财政预决算草案并组织执行,受县人民政府委托，向县人大报告全县和县本级财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算,承担财政支出标准体系建设工作,负责审核批复部门（单位）的年度预决算,负责统一管理政府性债务，拟订地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险,管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作,实施全面绩效管理，负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价和财政投资评审工作。

3、研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策,制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度,负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案,制定国有资本经营预算的规定和办法，监缴县本级企业国有资本收益,贯彻实施企业财务管理相关制度,参与拟订企业国有资产管理相关制度；按照规定管理资产评估工作。

4、拟订政府非税收入征收管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入,负责政府性基金预算编制和管理工作,管理财政票据,管理彩票市场，按规定管理彩票资金,牵头制定国有土地等国有资源收入政策,参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革,参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

5、管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出,拟订和执行社会保障资金（基金）的财务管理制度,组织实施对社会保障资金（基金）使用的财政监督,负责审核编制市级社会保障预决算草案,负责审核和汇总编制全县社会保险基金预决算草案。

6、根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策,根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督,负责实施国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作，开展县本级国库现金管理,管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户,统一管理财政专户,拟订政府购买服务管理制度，建立健全政府购买服务机制,拟订和执行政府采购政策，指导政府采购工作。

7、负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理县级行政事业单位国有资产,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

8、负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款,参与拟订县级建设投资的有关政策,制定基本建设财务管理具体实施办法,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作,负责农业综合开发项目的勘测、设计、评估论证，监督、检查项目的执行情况，组织项目验收及已建项目工程的管护工作,负责全县农业综合开发资金的分配、使用和管理,承担农村综合改革管理工作。

9、依法管理全县会计工作，监督和规范会计行为,组织实施国家统一的会计制度，按规定管理和监督注册会计师行业及相关工作,负责指导全县财务人员培训和财政政策宣传工作,负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施,负责财政宣传工作,制定财政信息化建设规划并组织实施。

10、依法监督检查全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系，反映全县财政管理中的重大问题,提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规问题。

11、根据云县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责，监管市属企业的国有资产,承担监督所监管企业国有资产保值增值的责任,指导推进所监管企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构，按照国家和省、市、县的战略部署推动国有经济布局和结构的调整,通过法定程序对所监管企业负责人进行建议任免或考核,并根据其经营业绩进行奖惩，建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度,按照有关规定，代表云县人民政府向所监管企业派出监事会，负责监事会的日常管理工作,负责组织所监管企业上交国有资本收益，参与制定国有资本经营预算有关管理制度和办法，按照有关规定负责国有资本经营预决算编制和执行等工作,按照出资人职责，负责督促检查所监管企业贯彻落实国家和省、市、县安全生产等政策及有关法律法规、标准等工作,负责所监管企业国有资产基础管理，起草国有资产管理的地方性法规、政府规章草案，制定有关制度、措施，依法对全县国有资产管理工作进行指导和监督。

12、贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和云县金融运行情况，协调拟订云县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。负责建立全县金融工作沟通协调机制，协调配合驻云县金融监管机构开展工作，联系驻云县金融机构推动政银合作,负责金融保障任务落实、考核评价，引导金融机构为地方经济建设提供金融服务和支持,负责推进资本市场的发展工作，做好审核申报和协调监管工作,负责引进金融机构到云县设立分支机构，不断完善金融服务体系,配合协调地方性金融稳定工作，防范化解区域金融风险,参与金融人才引进和培训工作，推动金融创新和沿边金融综合改革。

13、承办云县人民政府交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，全县经济发展形势严峻复杂，税收增收乏力，刚性支出迅猛，财政收支矛盾异常尖锐。县人民政府及其财政部门迎难而上、主动担当、积极作为，全县财政收支稳中有进、难中有好。

1、深化财税体制改革，不断提升财政管理水平

一是强化组织收入工作。二是推进财政资金统筹使用改革。三是强化预算支出管理。四是完善县级基本财力保障制度。五是规范政府债务管理。六是创新财政投资融资方式。 七是打造“阳光透明”财政。

2、着力保障和改善民生，持续提升民生福祉

2017年全县用于保障和改善民生支出257045万元，占全县一般公共预算支出86.5%，同比增长1.56%。一是推进教育事业改革发展。 二是完善社会保障体系。三是推进医疗卫生体制改革，四是促进文化体育事业发展。五是支持住房保障体系建设。

3、支持“三农”发展，打好脱贫攻坚战

一是及时兑现各项强农惠农富农政策,提高农业生产积极性。二是全面改善农村生产生活条件。三是夯实现代农业基础，促进农业增产、农民增收。四是落实财政扶贫政策和资金，助力脱贫攻坚。

4、切实保障“三保”支出，全面落实工资改革政策

一是严格控制行政成本。二是切实保障基本支出。三是全面实施机关事业单位养老保险制度改革。

5、加强财政自身建设，提升财政管理服务水平

一是深入学习、深刻领会、准确把握党的十九大精神。 二是深入推进反腐倡廉建设。三是进一步强化基层财政服务职能。 四是认真办理人大代表意见建议和政协委员提案。五是持续加强干部队伍建设。

6、“两个责任”落实有力，脱贫攻坚工作扎实推进

一是加强党风廉政建设，切实加强全面从严治党主体责任、认真落实党组主体责任和纪检监督责任，不断增强财政干部拒腐防变的能力。二是坚持深化改革和创新体制，建立健全拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度机制、权力运行监控机制、扎实推进教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系建设。三是抓实脱贫攻坚挂钩村各项，主要挂钩大朝山西镇菖蒲塘、坡头、邦旭村3个行政村10个自然村86户（含2017年新增29户）建档立卡贫困户各项工作，派出帮扶干部44人，其中：菖蒲塘村69户，坡头村12户，邦旭村5户。

7、财政监督检查工作有序开展

一是进一步建立和完善了财政监督检查制度，促进检查工作制度化、常态化和规范化。二是严格按照资金管理使用办法，加强对项目资金的事前、事中和事后的跟踪检查，促进资金安全、高效运行。三是做好财政支出绩效评价工作，促进财政绩效评价运用。四是加强对《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等财经纪律法规执行情况的监督检查，切实维护财经纪律。

一年来，全县财政运行在极其艰难的情况下稳步推进，支持发展保障有力、民生投入持续加大、改革创新深入推进，财政监督不断加强。但我们也清醒地认识到财政改革发展中仍面临不少困难和问题。一是财政收入增长难。电力增值税退税、“营改增”结构性减税等税收优惠政策对我县减收效应不断放大，全年收入增长维持低位运行、实体经济困难，税收增收基础薄弱，财政收入主要依靠非税收入拉动，非税收入占比过高。二是刚性支出增长迅猛。“五网”建设、脱贫攻坚、保民生以及收入分配制度改革等支出需求增加较快，收支矛盾异常突出，保工资、保运转、保民生支出需求巨大，国库资金严重短缺，全年预算平衡更为困难。三是财政支出责任风险聚集。政府性债券资金、政府投资基金、PPP项目以及政府购买服务等融金还本付息资金需求巨大，地方可用财力严重不足，进一步加剧了财政风险的积聚。四是依法理财约束机制需进一步加强完善。财政资金使用规范性、安全性、有效性有待进一步提高。对于这些问题，我们必须高度重视，采取有力措施，认真解决。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入云县财政局部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，即云县财政局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

云县财政局部门2017年末实有人员编制43人。其中：行政编制29人（含行政工勤编制2人），事业编制14人；在职在编实有行政人员44人（含行政工勤人员3人），事业人员12人。

离退休人员12人。其中：离休0人，退休12人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

云县财政局2017年度收入合计1244.22万元。其中：财政拨款收入1228.01万元，占总收入的98.7%；其他收入16.21万元，占总收入的1.3%。与上年对比收入增加96.65万元，主要原因一是人员增加（新招收录用人员及调入人员）及人员工资增加，二是会计管理局账务并入财政局增加支出。

二、支出决算情况说明

云县财政局2017年度支出合计1437.95万元。其中：基本支出850.51万元，占总支出的59.15％；项目支出587.44万元，占总支出的40.85％；基本支出比2016年增加342.25万元，主要原因一是人员增加（新招收录用人员及调入人员）及人员工资增加，二是会计管理局账务并入财政局增加支出；项目支出比2016年减少261.17万元，其主要原因是用于各乡镇西部政权建设支出及全县国有资产清查专项审计服务费等项目支出减少。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障云县财政局机关机构正常运转的日常支出850.51万元。与上年对比增加342.25万元，主要原因一是人员增加（新招收录用人员及调入人员）及人员工资增加，二是会计管理局账务并入财政局增加支出。其中基本工资、津贴补贴等人员经费支出715.64万元，占基本支出的84.14％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出64.84万元，占基本支出7.63％；退休人员支出、职工住房公积金等对个人家庭补助支出70.03万元，占基本支出的 8.23%。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障云县财政局机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出587.44万元。与上年对比减少261.17万元，主要原因是用于各乡镇西部政权建设支出及全县国有资产清查专项审计服务费等项目支出减少。2017年的项目支出主要内容是：一是组织协调收入、农村综合改革等支出；二是帮助各乡镇村组道路等基础设施建设；三是各乡镇西部政权建设支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

云县财政局2017年度一般公共预算财政拨款支出1254.15万元,占本年支出合计的87.22%。与上年对比增加97.21万元,主要原因一是人员增加（新招收录用人员及调入人员）及人员工资增加，二是会计管理局账务并入财政局增加支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出961.04万元，占一般公共预算财政拨款总支出的76.63%。包括行政运行支出669.80万元，为行政单位基本支出；一般行政管理事务支出1万元，主要用于会计管理 工作相关支出；信息化建设支出 20万元，主要用于全县财政一体化、BS票据管理系统等软件维护支出；其他财政事务支出173.7万元，主要用于组织协调收入、农村综合改革及帮助各乡镇村组道路等基础设施建设支出；其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出81.54.万元，主要用于各乡镇西部政权建设支出；其他一般公共服务支出15万元，主要用于重点项目前期工作经费。

2. 社会保障和就业支出96.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的 7.73 %，包括归口管理的行政单位离退休支出 17.98万元,为退休人员原渠道部分工资支出； 死亡抚恤1.4万元，为遗属补助支出； 机关事业单位基本养老保险缴费支出77.59万元，为单位部分基本养老保险支出。

3. 医疗卫生与计划生育支出 33.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的 2.65%，为行政单位基本医疗保险支出；

4. 住房保障支出50.58万元，占一般公共预算财政拨款总支出的 4.03%，为住房公积金支出。

5、农林水支出112.4万元，占一般公共预算财政拨款总支出的 8.96%，包括 其他扶贫支出24.58万元，为扶贫资金项目管理费； 其他农业综合开发支出36万元，为农业综合开发县级配套及项目规划编制经费；对村级一事一议的补助支出28万元，为各乡镇一事一议项目配套工作经费；创业担保贷款贴息23.82万元，为小额担保贷款管理工作省级奖补资金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

云县财政局2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为36万元，支出决算为17.5万元，完成预算的48.61%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的100%；公务用车购置及运行费支出决算为5.52万元，完成预算的25.09%；公务接待费支出决算为11.98万元，完成预算的85.57%；2017年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是公务用车维修费用、车油费得到有效的控制。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少2.28万元下降11.53%。其中;公务用车购置及运行费支出决算减少2.03万元，下降26.89%；公务接待费支出决算减少0.25万元，下降2.04%。2016年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算减少的原因是公务用车维修费用、车油费得到有效的控制。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占 %；公务用车购置及运行维护费支出5.52万元，占31.54%；公务接待费支出11.98万元，占68.46%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元。

2017年云县财政局无因公出国（境）经费。

2. 公务用车购置及运行维护费支出5.52万元。其中：公务用车购置支出0万元。公务用车运行维护支出5.52万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于保障日常办公所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等 。

3.公务接待费支出11.98万元。其中：国内接待费支出11.98万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待156批次（其中：外事接待0批次），接待人次1036人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待省、市级部门检查验收各项工作以及基层财政所往来业务所产生的费用 支出。国（境）外接待费支出0万元。

五、政府性基金财政拨款收支决算情况说明

（一）政府性基金财政拨款支出决算总体情况

云县财政局2017年度政府性基金财政拨款支出113.78万元,占本年支出合计的7.91%。与上年对比减少61.05万元,主要原因是其他大中型水水库区基金支出减少。

（二）政府性基金财政拨款支出决算具体情况

1、城乡社区支出6万元，占政府性基金财政拨款总支出的5.27%，为农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出，主要用于农业综合开发项目县级配套支出。

2、农林水支出107.78万元，占政府性基金财政拨款总支出的94.73%，为其他大中型水库库区基金支出，主要用于日常公用支出及帮助各乡镇村组道路等基础设施建设支出。

六、财政专户管理资金财政拨款收支决算情况说明

2017年本单位未发生财政专户管理资金收支，所以附表08表无数据。

七、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

云县财政局2017年机关运行经费支出64.84万元，与上年对比增加21.55万元,主要原因是其他交通费用增加。部门机关运行经费主要用于保障机关日常办公运转的办公费、水电费、通讯费、物业管理费、差旅费、公务用车运行维护费、其他交通费等各项支出。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，云县财政局资产总额623.6万元，其中，流动资产317.56万元，固定资产293.81万元，无形资产12.23万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少83.14万元，其中固定资产减少20.15万元；流动资产减少59.13万元；无形资产减少3.86万元；出租国有资产实现资产使用收入2万元，全额上缴国库。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额228.67万元，其中：政府采购货物支出23.86万元；政府采购工程支出197.55万元；政府采购服务支出7.26万元。

(四) 绩效自评信息情况

1、提升财政服务水平。优化工作流程，简化审批程序，打造“零障碍、低成本、高效率”的便民服务平台，提高服务群众质量；推广应用“一卡通”等便民措施，提升服务群众效率；规范补贴补助类资金公开公示制度，推进财政政策资金公开透明。认真办理人大代表意见建议和政协委员提案。2017年县财政局承办县第十六届人民代表大会第一次会议代表建议2件，县第九届政协委员会第一次会议提案2件，均已按时办理完毕，办结率100%，面商率100%，满意率100%。

2、有效运行预算管理系统。目前财政管理一体化建设做到100%全覆盖，部门预算、指标管理、集中支付、工资统发、资金管理系统纳入一体化平台管理。

3、构建网络安全体系。认真做好机房内各设备、操作系统及计算机的安全维护和管理工作，制定财政局信息网络安全管理规章制度，严格遵循“内外网物理隔离”的原则。进一步检查完善服务器和终端设备的安全设置，做到每台服务器和终端用户都安装杀毒软件，并及时升级更新，确保系统安全稳定运行。

（五）其他重要事项情况说明

云县财政局2017年度政府采购支出中含云县农业综合开发办公室采购支出（云县农业综合开发办公室隶属于云县人民政府设云县财政局职能机构，工程类、服务类采购支出主要用于乡镇农业基础设施建设、农业产业化建设等）

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分 名词解释

本单位2017年部门决算公开说明未使用专用名词，所以无名词解释。

附件：云县财政局部门决算公开表

云县财政局

2018年10月22日

监督索引号53092200631901111